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营业税营业收入会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 囡 发表的提问：
老师，现在我们收到补贴商贸企业的钱，会计分录怎么做，是入营业外收入吗
收到补贴商贸企业的钱是入营业外收入
166楼
2023-09-20 19:14:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 琪妈 发表的提问：
空调安装公司。安装空调找经销商结账为主营业务收入，公司会购进安装空调的零部件，师傅领取材料去安装空调，然后按安装台数结算工资。工资中扣除领取的材料费。请问这个业务要如何用会计分录表示。另外，关于材料费，我公司进价是含税价入进销存软件，但师傅领料按优惠价领出，中间的差额亏损由公司承担。这部分业务又应该如何用会计分录体现？
你好，借:销售费用 贷:库存商品
167楼
2023-09-21 17:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师你好 企业的微店销货收入对公银行提现的会计分录怎么做？如果确认为企业的主营业务收入，但是不需要开具销货发票，税务局怎么认定增值税税额？
收到的时候记了其他货币资金吗。
168楼
2023-09-21 18:06:08
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郭老师：回复小揪揪自己计算，你收到的就是价税合计。
2023-09-21 18:34:13
小揪揪：回复郭老师 借，银行存款，贷，其他货币资金
2023-09-21 18:44:33
郭老师：回复小揪揪这个是提到公户的做收入，借其他货币资金贷主营业务收入，应交税费。
2023-09-21 18:58:56
小揪揪：回复郭老师 是啊，意思是不开票也要主动给税务局交税吗？
2023-09-21 19:12:38
郭老师：回复小揪揪你 好，是的。
2023-09-21 19:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
169楼
2023-09-21 18:19:43
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叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-09-21 18:45:26
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-09-21 19:05:01
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-09-21 19:32:04
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-09-21 19:48:10
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-09-21 20:09:06
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-09-21 20:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
在前两个月做的收入税金是 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金增值税销项税。到季末发现不超9万，要跟增值税，销项税转入补贴收入 会计分录是，借:应交税金增值税销项税 贷:营业外收入/补贴收入。这样转可以吗？还是要必减
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 需要这样处理，小规模是没有三级明细的
170楼
2023-09-21 18:47:29
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鱼儿：回复邹老师 我的显示是这样的，是不是建帐的时候选错了。我选的新会计制度。要选《小企业会计准则》吗？
2023-09-21 19:14:58
邹老师：回复鱼儿你好，如果非要有三级明细，你可以是 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-09-21 19:30:01
鱼儿：回复邹老师 如果不要三级科目呢？我的这个是自动就有三级科目的。建账的时候，行业性质那里要选什么，才没有三级科目。
2023-09-21 19:58:02
邹老师：回复鱼儿你好，可以新增一个二级科目，应交税费——小规模应交增值税 与行业没有关系，是软件自带的
2023-09-21 20:21:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
171楼
2023-09-21 19:11:59
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-09-21 19:33:55
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-21 20:02:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柒尾蝶 发表的提问：
有个客户账上应收账款贷方余额636元一直挂着，现在要做无票收入给调平，那么会计分录：借应收账款562.83，贷主营业务收入562.83，应交税费（销项税）73.17，这样对吗？还是贷营业外收入
是的，是这样处理的。不计入营业外收入科目核算。
172楼
2023-10-09 17:24:20
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柒尾蝶：回复张艳老师 谢谢老师
2023-10-09 17:44:34
张艳老师：回复柒尾蝶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-10-09 17:56:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
调进收入1分，贷方销项税0.01负数，贷方主营业务收入0.01这个会计分录怎么做
你好，是收入增加0.01，销项减少0.01的意思吗
173楼
2023-10-09 17:45:56
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2333333：回复邹老师 是这样的 现在不是报税吗，现在账上面比申报上的多了一分
2023-10-09 18:12:33
邹老师：回复2333333你好，你需要根据申报情况，冲销0.01的收入
2023-10-09 18:37:54
2333333：回复邹老师 那这个分录怎么做呢
2023-10-09 18:53:25
邹老师：回复2333333借；主营业务收入 0.01 贷；应收账款等科目 0.01
2023-10-09 19:04:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 乐观的水杯 发表的提问：
无法支付的款项转作营业外收入 做会计分录
您好，无法支付的款项转作营业外收入，分录，借：应付账款，或者其他应付款等科目，贷；营业外收入-不再支付的应付款项。
174楼
2023-10-09 17:51:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
老师比如上个月把营业收入本来该计入B 计入A 原本分录借：银行存款 贷：营业收入-A 应交税费 借：银行存款 贷 营业收入-B 应交税款 可以直接调整 贷：营业收入-A红字 贷：营业收入—B嘛
你好 对，这样处理就对了 
175楼
2023-10-09 18:13:48
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我只爱学习：回复玲老师 为什么我把分录变成 借：营业收入A 贷营业收入B 就影响了我的总收入呢？ 是要写贷方红字号 还是写借方
2023-10-09 18:29:13
玲老师：回复我只爱学习你好 总收入不影响就是明细变了， 软件 做账  收入增加记贷方     借方的写贷方红字 
2023-10-09 18:43:00
我只爱学习：回复玲老师 那我软件做账 这样写也正确嘛 贷：营业收入-A红字 贷：营业收入—B嘛
2023-10-09 19:05:29
玲老师：回复我只爱学习你好 对 这样处理是正确的  
2023-10-09 19:34:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税
176楼
2023-10-09 18:38:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Amy 发表的提问：
公司免征增值税，收入的会计分录是不是借：应收账款 贷：主营业务收入？
免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
177楼
2023-10-10 17:46:49
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Amy：回复果果老师 请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？
2023-10-10 18:17:08
果果老师：回复Amy将以前凭证做红字冲销
2023-10-10 18:44:22
Amy：回复果果老师 可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。
2023-10-10 18:54:25
果果老师：回复Amy免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。
2023-10-10 19:17:54
Amy：回复果果老师 可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？
2023-10-10 19:34:37
果果老师：回复Amy与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入
2023-10-10 19:50:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 殷勤的帆布鞋 发表的提问：
企业的微店销货收入对公银行提现的会计分录怎么做？如果确认为企业的主营业务收入，但是不需要开具销货发票，税务局怎么认定增值税税额？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他货币资金 不是必须开具发票，但你要确认收入，完税处理。根据你企业的性质确定税
178楼
2023-10-10 17:55:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英俊的棒球 发表的提问：
老师关于这个第二小题，我写的会计分录是 2016.6.20 借:合同资产 5800 贷:合同负债 5000 应税-待转销项 2016.9.10 借:合同负债 2000 应税-待转销项 320 贷:主营业务收入 2000 应税-销项 320 但是答案没有用到待转销项税这个科目，还有合同负债的对应科目有没有这个可能是合同资产
你好，同学。 你第一个分录是什么意思 借 银行存款 5800 贷 合同负债 5000 应交税费 待转销项税额 800
179楼
2023-10-10 18:11:36
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英俊的棒球：回复陈诗晗老师 是不会有这个分录的对吗，我好像知道了，谢谢老师
2023-10-10 18:57:52
陈诗晗老师：回复英俊的棒球不客气，祝你学习愉快。
2023-10-10 19:13:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
180楼
2023-10-10 18:25:43
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2023-10-10 18:40:36
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-10-10 18:57:05
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