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营业税营业收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亚 发表的提问：
稳岗补贴的会计分录，是计入营业外收入还是递延收益
通过营业外收入核算
121楼
2023-08-21 20:11:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
122楼
2023-08-22 18:43:35
全部回复
Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-08-22 19:02:24
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-08-22 19:15:58
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-22 19:31:48
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-08-22 19:50:25
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-08-22 20:13:14
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-08-22 20:26:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 再想想 发表的提问：
总公司收到分公司的营业收入 怎么做会计分录
请问分公司独立核算吗？
123楼
2023-08-22 19:00:36
全部回复
再想想：回复岳老师 是的
2023-08-22 19:27:20
岳老师：回复再想想既然独立核算，分公司营业收入应当自行结转利润，不应交给总公司。
2023-08-22 19:46:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
主营业务收入转入本年利润，怎么写会计分录
借；主营业务收入 贷；本年利润
124楼
2023-08-22 19:29:10
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涵：回复邹老师 将主营业务成本，销售费用，财务费用转入本年利润，会计分录又怎么写啊
2023-08-22 19:50:25
邹老师：回复涵借；本年利润 贷；主营业务成本，销售费用，财务费用
2023-08-22 20:13:01
涵：回复邹老师 主营业务成本又是怎么转过来的
2023-08-22 20:32:00
邹老师：回复涵库存商品或劳务成本等 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
2023-08-22 20:48:07
涵：回复邹老师 原材料和包装物，运费怎么结转
2023-08-22 20:58:17
邹老师：回复涵原材料一般通过生产领用计入生产成本，包装物运费计入销售费用
2023-08-22 21:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 结实的口红 发表的提问：
待报解预算收入，是营业外收入吗？咋做会计分录？咋入账了
你好，这里的待报解预算收入，具体是什么款项
125楼
2023-08-22 19:50:31
全部回复
结实的口红：回复邹老师 银行回执单里写的
2023-08-22 20:12:20
邹老师：回复结实的口红你好，是退回的税款吗？ 
2023-08-22 20:29:35
结实的口红：回复邹老师 没有写退回两个字
2023-08-22 20:54:28
邹老师：回复结实的口红你好，我需要知道这个就是什么款项，才好确定贷方是什么科目的 
2023-08-22 21:10:28
结实的口红：回复邹老师 公司是付款，然后收款人的全称就是待报解预算收入
2023-08-22 21:30:54
邹老师：回复结实的口红你好 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 
2023-08-22 21:41:18
结实的口红：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-08-22 22:09:27
邹老师：回复结实的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-22 22:27:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Buenos Aires 发表的提问：
收到团款3600元，银行入账，已开发票，差额3400，会计分录应该是，借：银行存款3600贷：主营业务收入 3594.17 应交税费——增值税 5.83利润表中的营业收入是3594.17营业成本是3400这样对吗？
团款3600元，营业成本3400元，差额是3600-3400=200元
126楼
2023-08-22 20:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
127楼
2023-08-23 18:45:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想咨询一下，现在国家给企业的降抵减政策下，企业享受的税额福利在会计分录下是否可以计入营业外收入---国家补助收入？
你好，你的处理是正确的
128楼
2023-08-23 19:00:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Buenos Aires 发表的提问：
收到团款3600元，银行入账，已开发票，差额3400，会计分录应该是，借：银行存款3600 贷：主营业务收入 3594.17 应交税费——增值税 5.83 利润表中的营业收入是3594.17 营业成本是3400 这样对吗？
你好，成本需要 看你结转了多少的
129楼
2023-08-23 19:22:31
全部回复
Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:全部结转了，老师，分录那样写对吗？
2023-08-23 19:47:58
邹老师：回复Buenos Aires你好，收入可以这样写 成本没看到你分录是如何书写的
2023-08-23 20:01:08
Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:成本分录 借：主营业务成本3400，贷：银行存款3400，老师，利润表那样填写对吗？
2023-08-23 20:16:39
邹老师：回复Buenos Aires你好，是对的，收入，成本都填写正确
2023-08-23 20:38:47
Buenos Aires：回复邹老师 @邹老师:可是我们会计说利润表这样填写是错的，营业收入是3495.14，营业成本是3300.97，到底应该怎么填？？
2023-08-23 21:06:33
邹老师：回复Buenos Aires你好，你成本是不是进项抵扣了 ，金额不是3400，而是不含税的金额
2023-08-23 21:21:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
主营业务收入、主营业务成本、工程施工、合同毛利相互结转的会计分录
你好，工程开始，借工程施工一合同成本，贷原材料，应付职工薪酬等
130楼
2023-08-23 19:47:12
全部回复
庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-08-23 20:08:49
庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利
2023-08-23 20:37:24
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问2022年4月起增值税免税会计分录应该计入主营业务收入还是计入其他业务收入啊？
销售时可以计入主营业务收入，不确认销项税
131楼
2023-08-23 20:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安详的菠萝 发表的提问：
老师，你好，我这里是足浴场所，营业收入怎么做会计分录，其中有客人挂账的怎么做，还有客人充值会员卡，还有员工入职押金，还有杂项收入呢
1、借：库存现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、客人挂账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 3、客人充值 借：银行存款等 贷：预收账款--充值卡 4、借：库存现金等 贷：其他应付款--XX员工
132楼
2023-09-05 18:26:30
全部回复
安详的菠萝：回复张艳老师 员工的入职培训费是公司收取员工费费用，正常离职后有退的
2023-09-05 18:55:21
张艳老师：回复安详的菠萝参照上面第4个分录处理。
2023-09-05 19:13:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
133楼
2023-09-05 18:55:31
全部回复
邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-09-05 19:23:08
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-09-05 19:35:35
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-09-05 20:00:02
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-09-05 20:22:01
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
把 营业外收入20万，转入其他收益的会计分录怎么做？
借：营业外收入 贷：其他收益
134楼
2023-09-05 19:19:42
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陈丽：回复星河老师 这样搞明细账  营业外收入的贷方本年累计。  与。科目余额表  与 利润表的营业外收入不匹配 。 
2023-09-05 19:48:04
陈丽：回复星河老师 之前会计就是您这样做的，导致不匹配怎么办？
2023-09-05 20:09:05
陈丽：回复星河老师 什么情况啊 随便回答一句就行了？
2023-09-05 20:23:18
星河老师：回复陈丽同学， 这个属于科目重分类，结转后不会出现不匹配的情况。 你是跨年调整的情况吗？
2023-09-05 20:36:27
陈丽：回复星河老师 就在7月份做的一笔 这些分录
2023-09-05 20:59:12
星河老师：回复陈丽同学， 不要急哦。 老师不是随便回答。 而是你需要把问题讲清楚，你不讲清楚老师只能根据你问的来回答。 下面我们来耐心处理这个分录。
2023-09-05 21:18:55
星河老师：回复陈丽1.之前的的会计师2020年七月份做了这笔分录，对吧？ 借：营业外收入 贷：其他收益 2.营业外收入贷方要结转到本年利润的借方的，这个科目不会有余额。 3.做了相反的分录后，营业外收入一正一负在利润表体现的累计金额为零。
2023-09-05 21:44:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
固定资产更新改造时，被替换部分取得变价收入时，会计分录的贷方写:营业外支出？还是营业外收入呢？ 借:银行存款 贷:营业外收入
你好。借:银行存款 贷:营业外收入
135楼
2023-09-05 19:42:00
全部回复
冬瓜：回复徐阿富老师 那是表示营业外收入冲减了营业外支出吗
2023-09-05 20:09:54
徐阿富老师：回复冬瓜你好，这个就类似主营业务收入。主营业务成本。不是冲减
2023-09-05 20:39:37
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