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新会计准则取消未交增值税科目
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ lily 发表的提问：
刚听课说小企业会计准则里规定缴纳增值税是用已交税金，会计准则用 未交增值税是这样吗？
你好，你这个小规模还是一般人
31楼
2022-11-28 10:17:11
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lily：回复佟老师 一般纳税人
2022-11-28 10:31:02
佟老师：回复lily你好，这个不是已交税金，这个科目不对。应该都是未交增值税
2022-11-28 10:44:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
老师您好，新会计准则取消了待摊，那支付房租走预付账款科目，房屋押金走其他应收科目 对吗
是的，就是这样理解的。
32楼
2022-11-28 10:24:10
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
新会计制度科目和2007新会计准则科目与2013小企业会计准则分别有什么区别
你好，这个没有什么实质的区别的，学员
33楼
2022-11-28 10:34:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
34楼
2022-11-29 08:54:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ ????100%爱????糖果???? 发表的提问：
你好，税务备案是小企业会计准则，现在用金蝶新建账套，是选择哪个 1.小企业会计制度科目 2.新会计准则科目 3.2013年小企业会计准则科目
你好，选择2013小企业会计准则就可以了。
35楼
2022-11-29 09:20:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
36楼
2022-11-29 09:43:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
1、低值易耗品是一级科目还是二级科目，2、低值易耗品新会计准则出来之后取消了这个科目，现在用还适合吗？3、低值易耗品包括些什么？
您好，1、低值易耗品是一级科目，2、现在有需要就可以的，没有需要可以不使用了。3、低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以上，不能作为固定资产的劳动资料。包括工具，桌椅等。
37楼
2022-11-29 10:09:16
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下一个十年：回复王雁鸣老师 那老师像手套，电线，螺丝，机器备用配件这些，入低值易耗品说得通吗。我们那个机器备用配件，有的超过两千块钱。
2022-11-29 10:35:52
王雁鸣老师：回复下一个十年您好，这些入低值易耗品说不通的，机器备件超过两千元的，也最好不用低值易耗品，最好使用辅助材料来核算。
2022-11-29 10:55:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，月末进项大于销项，需要做结转贷转出未交增值税，在转到未交增值税吗
你好 月末进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 不需要结转到  应交税费—未交增值税的 
38楼
2022-11-29 10:29:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ lulu 发表的提问：
新会计准则存货，毛利率法是否取消了？
没取消吧，没听说，同学
39楼
2022-12-08 10:01:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 余梦 发表的提问：
企业会计准则已经取消了以前年度损益这个科目了吗？
您好！是的。
40楼
2022-12-08 10:20:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，刚接手从代账公司拿回来的账，代账有几年了，最近一期的科目余额表中转出未交增值税有2个不同的数，一个用二级明细，一个用三级明细，该如何合并转出未交增值税？另外科目余额表中有期初余额，本期发生额，本年累计发生额，期末余额，这四个都有借贷方。那我怎么录入？期末余额录入新建的期初余额，那本年累计借贷方录入什么金额？
那就是他之前的账务处理科目设置有问题，转出未交增值税是一个二级明细科目，不是三级明细科目。你在建账的时候，你直接把这个二级和三级的金额相加来作为你的期初数据。
41楼
2022-12-08 10:29:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新准则取消待摊费用，那现在待摊费用入什么科目。！？
同学你好，计入预付账款；
42楼
2022-12-09 07:57:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下应交税金没有未交税金和转出未交增值税了？
你好，这个就看你软件是否有这些明细科目了
43楼
2022-12-09 08:26:58
全部回复
嗳~斯斯：回复邹老师 我的意思是交纳增值税分录是借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款还是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款？
2022-12-09 08:57:24
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是这个分录 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-09 09:19:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的飞鸟 发表的提问：
江老师您好：小企业会计准则下销项税额阿需要结转到转出未交增值税
按最新增值税处理文件要转到未交增值税 小规模不用结转
44楼
2022-12-09 08:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则用已交税金还是未交增值税
您好 请问是当月缴纳上月税金吗
45楼
2022-12-11 08:47:31
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lily：回复bamboo老师 以前我都是 做：借应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月做 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 后来听说 可以只用 应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-11 09:00:11
bamboo老师：回复lily是本月缴纳本月的 还是本月缴纳上月的
2022-12-11 09:10:17
lily：回复bamboo老师 一般都是下月交上个月的
2022-12-11 09:27:45
bamboo老师：回复lily下月交上个月的 就您前面那样写分录正确的啊 已交税金是当月缴纳当月的
2022-12-11 09:46:16
lily：回复bamboo老师 那个老师说 小企业会计准则 是用已交税金 会计准则是用 未交增值税
2022-12-11 10:04:35
bamboo老师：回复lily如果前面用了 增设了科目 不改也可以的
2022-12-11 10:22:07
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