宝玉：回复meizi老师 好的  谢谢

meizi老师：回复宝玉没事的； 希望能帮到你  

着急的帅哥：回复晓海老师 那利润怎么 做呢。

晓海老师：回复着急的帅哥你好！按售价和进价的差额确认收入，请问您是会计专业的吗？没有别得意思想知道你的情况好解答

着急的帅哥：回复晓海老师 是会计专业的，只做过销售行业的，才接手医院的，搞不清楚，在学习视频里面看到说有个药品进销差价，网上又说这个科目取消了，就是不知道这个利润怎么做了。 。 想问问药品卖出去了 科目怎么做

晓海老师：回复着急的帅哥你好！与销售行一样啊！

柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊

玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做

柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，

玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。

柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗

玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。

王雁鸣老师：回复刚刚好您好，选择2013年小企业会计准则科目，一般情况下，新办企业就在这两个里面选，规模大的选新会计准则科目，核算起来复杂，规模小的企业，选2013年小企业会计准则科目，核算起来简单。前面两个是老企业使用的科目。

Sherry：回复李爱文老师 我的意思是，在小企业会计准则中已经明确提出不设置转出未交增值税这个二级科目了，当月销项有余额的时候，只需要在次月缴纳增值税的时候做 借：应交税费-已经税金 贷：银行存款。

李爱文老师：回复Sherry如果是小规模纳税人，就不用有应交税费——已交税金这个科目，他们只有“应交税费——应交增值税”科目 全部在这个科目进行核算，销项税额计在贷方，交税时计在借方

Sherry：回复李爱文老师 @李爱文老师:我没说清楚，我想表达的是一般纳税人的情况，还有应交税费-应交增值税-已经税金，这个是三级科目。

李爱文老师：回复Sherry如果是一般纳税人，我们再讲这方面的内容。你们具体是建筑业吗，我看出现已交税金这个科目（存在预缴税款的情况）？

Sherry：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是一般的贸易公司，没有预缴税款的情况。我就是看了下小企业会计准则里面谈到：应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。不需要再设未交增值税和转出未交增值税目。心里面有点疑惑，书上只是说在次月缴纳上月的增值税的时候才做分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。这样的话当月就不做未交增值税科目的会计分录了。

李爱文老师：回复Sherry你们有国外的销售这一块吗？出口业务，我可以全程指导（有出口业务的，我可以一起讲），没有出口业务，只是国内贸易，这个业务简单些 共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

太阳花：回复孙燃老师 新增的科目会统计到报表里吗

孙燃老师：回复太阳花您好，是的，新增科目是会统计到报表里的。

艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！