烟花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复烟花您好，不客气。

养猫专业户：回复邹老师 转出未交增值税是应交税金-增值税-新建的是吧， （余额在贷方） 未交增值税是二级科目 应交税金-未交增值税（余额贷方） 老师我理解的对么？

邹老师：回复养猫专业户是的 是的

养猫专业户：回复邹老师 老师我想问下。等于我现在做的是9月的帐， 所以截止到未交增值税贷方有余额，然后再计提个三个附加税的税金就可以了， 然后等十月份直接一交就结束了是吗， 九月份做到计提就截止了，可以结账了是吗

邹老师：回复养猫专业户你好，是的

农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制：回复暖暖老师 这个不好用，可以用新会计准则

暖暖老师：回复农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制也可以的，有一些科目很老了小块那那个

左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊

梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。

JESS 护肤 陈若：回复郭老师 2013年小企业会计准则科目是吗？？？

郭老师：回复JESS 护肤 陈若你好，是的

了当：回复maize老师 好的，我选择2013那个

maize老师：回复了当我选择2013那个 可以的，这个可以

小瑜：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细

馨：回复邹老师 摊销方法变了吗

邹老师：回复馨看企业选择的

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润 这样做，那不通过损益类科目了吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师利润分配——未分配利润就是最终处理结果了，由于小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目，不用通过损益科目了。

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 你好，老师，我想咨询一下，我们现在公司是生产工业销售公司，我再给客户销售货的时候，然后我们是销售合同上说的是送到。 这是我们找运输公司。这个运输公司呢，现在就是，比如说我签合同的运输公司是a公司了，这A公司的法人呢他在外地还有一家b公司，他这个a公司那个进项比较少，他但是他派过来的车呢，都是a公司的，比如说我是山东他就给我派过来的车是鲁一什么什么。然后他那个进项不够吧，他就说在b公司那边儿过开票。然后我呢也合并公司签的合同。他这个这个运输公司的这个法人呢，他是a公司和b公司都都是他的公司吧，他就是a公司和b公司。就是B公司吧签了一个租赁协议， 这样的话，他b公司给我开发票，实际上提供劳务的是a公司的车，但是给我开发票的是b公司的车。 那个发票的运输发票的右下角呢，写的也都是a公司的车号。但是开发票的那个主体单位开票单位是b公司这样能不能行。

张艳老师：回复会计学堂辅导老师根据您的描述是不行的，因为这样不符合三流一致，由于您合同是和A公司签订的，需要A公司给您开票的。 结合您描述的A公司的情况，建议1、您公司将款项打给B公司 2、撤销与A的合同，改为和B公司签订发票。这样B公司作为收款方和开票方是一致的，这样就符合三流一致了。