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公司计提社保的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
136楼
2023-09-06 18:58:49
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暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-09-06 19:33:59
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-09-06 19:57:25
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-09-06 20:14:54
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-09-06 20:29:05
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
137楼
2023-09-06 19:19:46
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李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-09-06 19:31:19
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-06 20:01:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
138楼
2023-09-06 19:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kaffy 发表的提问：
疫情期间，国家减免企业社保单位部分，2月计提和支付出去的，在3月冲回，请问会计分录怎么做？
你好，3月退回的分录是吗？退回时借银行存款 借应付职工薪酬-职工社保（负数金额）然后借管理费用（负数金额）贷应付职工薪酬-职工社保（负数金额）
139楼
2023-09-07 19:20:40
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kaffy：回复徐阿富老师 你好，退回时借银行存款 贷应付职工薪酬-职工社保 然后借应付职工薪酬-职工社保 贷管理费用—职工社保，这样做会计分录行吗？
2023-09-07 19:44:56
徐阿富老师：回复kaffy你好，那也行，结果一样，只是累计发生额会多些
2023-09-07 20:11:45
kaffy：回复徐阿富老师 那如果计提金额和支付金额不一样的话，我按照实际金额冲？计提也按照人力资源部提供的单子上的金额冲吗？
2023-09-07 20:23:36
徐阿富老师：回复kaffy你好，是的，没错，是这样的
2023-09-07 20:51:12
kaffy：回复徐阿富老师 老师，不好意思还有一个问题，刚才那两种方式冲，哪个方法更好一些呢？
2023-09-07 21:16:31
徐阿富老师：回复kaffy你好·，肯定·我说的规范啊，刚才说了，你的方法结果一样，只是累计发生额会多些
2023-09-07 21:30:34
kaffy：回复徐阿富老师 好的，非常感谢徐老师
2023-09-07 21:55:46
徐阿富老师：回复kaffy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-09-07 22:14:38
kaffy：回复徐阿富老师 必须的五星，谢谢
2023-09-07 22:35:34
徐阿富老师：回复kaffy恩恩，欢迎以后直接找我咨询问题，，谢谢
2023-09-07 22:51:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
140楼
2023-09-07 19:29:10
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S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2023-09-07 20:05:53
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2023-09-07 20:18:04
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2023-09-07 20:45:40
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2023-09-07 21:09:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 要减肥的音响 发表的提问：
多计提了社保费，怎么做会计分录
计提还没支付吧？做个反向分录就可以啦
141楼
2023-09-07 19:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
社保费与工资一起计提吗？若是，会计分录 怎么写？
你好，可以一起计提，也可以分开 借；管理费用——工资，社保 贷；应付职工薪酬——工资，社保
142楼
2023-09-11 18:28:54
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
143楼
2023-09-11 18:46:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
144楼
2023-09-11 18:59:41
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健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-09-11 19:16:31
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-09-11 19:45:14
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-09-11 19:58:11
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-09-11 20:08:38
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-09-11 20:22:21
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-09-11 20:41:50
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-09-11 20:57:11
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-09-11 21:17:46
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-09-11 21:47:35
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-09-11 22:03:01
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-09-11 22:32:33
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-09-11 22:47:32
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-09-11 23:15:38
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-09-11 23:31:45
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-09-11 23:57:26
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-09-12 00:17:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
计提员工工资、个税、公积金、社保费的会计分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
145楼
2023-09-11 19:29:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
146楼
2023-09-11 19:35:59
全部回复
坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-09-11 19:53:14
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-09-11 20:13:52
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-09-11 20:40:59
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-09-11 20:58:46
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-09-11 21:25:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师好，我们公司享受了稳岗补贴返回2019年12月企业及员工的社保全部在3月初返回公司账户，这种返回款如何做会计分录，不知如何下手。
借:银行存款 贷:递延收益-稳岗补贴 如果金额小，像有的地方就收到几十元，我是更推荐你这个分录 借：银行存款 贷：营业外收入
147楼
2023-09-12 19:00:48
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控丶温：回复王超老师 小规模企业，还要把这几千元放递延收益呀。这个科目还真不大明
2023-09-12 19:16:58
王超老师：回复控丶温严格来说，是要放到递延收益里面去的。但是我看很多企业都是直接用我第二个分录。估计是怕麻烦。 因为放到递延收益这个科目，后面每个月还要摊销
2023-09-12 19:35:55
控丶温：回复王超老师 如放递延收益，一般要怎么分摊呢？还有，返回社保，为啥不能冲减社保费呀？
2023-09-12 19:51:06
王超老师：回复控丶温发生支出的时候 借：管理费用等 贷：银行存款 借：递延收益 贷：其他收益 会计准则没有说要冲减社保费啊，是有说要进入递延收益的
2023-09-12 20:13:45
控丶温：回复王超老师 主要自己底子薄，不懂。那要怎么摊销呀？
2023-09-12 20:30:20
王超老师：回复控丶温借：递延收益 贷：其他收益 这个就是摊销的分录了，跟你实际支出的银行存款一致，直到递延收益的金额为0
2023-09-12 20:51:01
控丶温：回复王超老师 可否当月返还，一次性摊呢？
2023-09-12 21:13:24
王超老师：回复控丶温那么你还不如直接进入营业外收入里面去，因为其他所有和营业外收入都是会影响利润表的净利润的。
2023-09-12 21:39:23
控丶温：回复王超老师 好的。谢谢。如果放入递延收益，要多长时间摊销。
2023-09-12 22:07:09
王超老师：回复控丶温一般1年内摊销掉比较好，因为就几千块钱，买一点办公用品，钱就用完了
2023-09-12 22:34:10
控丶温：回复王超老师 好的。谢谢耐心指
2023-09-12 22:46:16
王超老师：回复控丶温不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-09-12 23:03:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小南瓜1031 发表的提问：
老师，我上个月计提的员工社保费是22512.24元，但是这个月实际支付20751.24元，这个月的会计分录该怎么做呢？
红字冲减上月多计提的社保费
148楼
2023-09-12 19:18:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周媛 发表的提问：
民非企业计提社保费的会计分录是？
你好！ 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬…社保费
149楼
2023-09-12 19:27:49
全部回复
周媛：回复蒋飞老师 民非企业不是只有 应付工资 这个科目吗？
2023-09-12 20:10:28
蒋飞老师：回复周媛应付职工薪酬可以用一个相近的科目代替
2023-09-12 20:25:29
周媛：回复蒋飞老师 民非企业的劳务费怎么计提和发放？
2023-09-12 20:42:00
蒋飞老师：回复周媛借：业务活动费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-09-12 20:56:54
周媛：回复蒋飞老师 申报个税的话是跟员工一起在自然人税收管理系统申报吗？
2023-09-12 21:13:45
蒋飞老师：回复周媛你好！ 可以的
2023-09-12 21:34:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨露安然 发表的提问：
月末计提、发放职工社保费（单位承担和个人承担）的会计分录是什么？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
150楼
2023-09-12 19:35:59
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