优秀的萝莉：回复阿水老师 分录咋写

阿水老师：回复优秀的萝莉学员你好， 一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的

冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录

听雨轩：回复暖暖老师 公司部分和个人的部分可以合到一起吗

暖暖老师：回复听雨轩不可以，个人部分是代垫的，需要收回来的

听雨轩：回复暖暖老师 个人的部分是不是直接包含在职工工资手里了

暖暖老师：回复听雨轩对的，需要从工资里抠出来的

钱多多：回复小云老师 老师 这个不用上个税吧

小云老师：回复钱多多你好， 不用的。

张丽杰：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复张丽杰不用客气的，应该的。

五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗

邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊

五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗

邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提

五一东：回复邹老师 那住房公积金

五一东：回复邹老师 也是这样吗

邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的

五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢

邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了

五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗

邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊

五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢

邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理

江城：回复朴老师 好的，收到。社保都是当月计提当月的，并且当月缴纳当月的吧

朴老师：回复江城是，社保是当月计提当月缴纳

艳红：回复meizi老师 好哒，谢谢！

meizi老师：回复艳红没事的 希望能帮到你

只爱乔妹：回复可可老师 可以不计提直接缴纳吗

可可老师：回复只爱乔妹单位部分是需要计提到费用的，个人部分代扣代缴的

蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款