首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司计提社保的会计分录
分享
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 002 发表的提问：
计提社保与公积金的会计分录怎么做？而且我们这里是当月扣当月的
做6月的分录就要计提 7月的社保与公积金
151楼
2023-09-13 18:46:29
全部回复
002：回复黄老师 然后这个月又有新人过来，本月不能扣除，只能下月补扣本月的
2023-09-13 18:59:27
黄老师：回复002计提，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：现金 缴交，借：管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保/公积金 贷：银行
2023-09-13 19:19:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柚子茶 发表的提问：
老师，每月的社保、公积金计提和缴纳的会计分录怎么做呢？我们公司是委托专门的社保代理公司来交，每月统一转款给代理公司。
分录参考这个，
152楼
2023-09-13 19:11:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，那么计提和支付的会计分录还要区分个人和公司部分么？
分开，应该个人负担的你单位承担了不能税前扣除
153楼
2023-09-13 19:27:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
1、请问实际工作中社保公积金计提时需要分部门吗？2、如果分的话车间生产工人的社保公积金计提的会计分录？3、可以当月计提当月的吗？
这个看你单位，大公司一般计提，这个各项费用指的是生产成本/制造费用 管理费用 销售费用，要是你现在做6月账现在就需要计提
154楼
2023-09-13 19:32:59
全部回复
郭郭：回复maize老师 老师，实际工作中生产成本 直接人工下还需要下设三级明细科目吗，比如工资，社保费等
2023-09-13 19:55:38
maize老师：回复郭郭需要设置你汇算清缴的时候还需要根据工资社保这样填汇算清缴表
2023-09-13 20:22:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
请问社保和公积金公司部分和个人部分如何计提？会计分录麻烦发一下，谢谢
公积金跟社保是一样的。 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
155楼
2023-09-19 18:21:41
全部回复
小美羊：回复宋生老师 缴纳的社保是缴纳当月的吗？
2023-09-19 18:39:03
宋生老师：回复小美羊你好！是的。正常都是当月缴纳当月的。
2023-09-19 19:03:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
156楼
2023-09-19 18:43:47
全部回复
暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2023-09-19 19:31:34
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-09-19 20:01:11
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-09-19 20:16:28
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-09-19 20:42:06
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-09-19 21:00:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
计提社保的分录，社保是包含公司和个人交的社保，还是只是公司承担的社保啊
计提是公司的部分，你计提工资中包括个人部分
157楼
2023-09-19 18:58:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请给发一下社保费计提，缴纳的会计分录
　计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
158楼
2023-09-19 19:20:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
每月计提社保费吗？社保费能否在工资表里体现？会计分录？
1、是的，需要计提的 2、个人负担的社保部分是体现在工资表里面的。 3、计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
159楼
2023-09-20 18:45:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
160楼
2023-09-20 18:53:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:如我们公司社保费都是个人缴纳，一个月一共是1670元，单位是1300个人是370元，但这款都自己承担的，该如何做计提，缴纳的会计分录呢
您好 请问1670都是员工个人承担的么
161楼
2023-09-20 19:20:59
全部回复
璐璐：回复bamboo老师 是的都是个人承担 ，其实就是让我公司费、给代缴社保费 ，工资发放怎么写会计分录啊 ？转不过来弯了
2023-09-20 19:45:45
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-09-20 20:10:48
璐璐：回复bamboo老师 工资计提和社保费计提如何写会计分录呢
2023-09-20 20:25:52
bamboo老师：回复璐璐个人全额承担社保 不需要计提啊 只计提工资 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬-工资
2023-09-20 20:36:31
璐璐：回复bamboo老师 老师我收到他的钱时也得做个会计分录啊，那不平了啊
2023-09-20 20:48:38
bamboo老师：回复璐璐不是发放工资的时候扣除 么
2023-09-20 21:08:18
璐璐：回复bamboo老师 收到他的款怎么做会计分录呢
2023-09-20 21:30:59
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 收到对方款项 借 银行存款等 贷 其他应收款-代垫社保费
2023-09-20 21:56:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
162楼
2023-09-21 18:39:11
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-09-21 19:05:32
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-09-21 19:20:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
163楼
2023-09-21 19:04:58
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 19:32:30
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-09-21 20:02:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，有没有计提社保的会计分录
你好，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 
164楼
2023-09-21 19:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
怎样计提社保及交纳的会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
165楼
2023-10-09 17:32:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料