小英：回复方老师 @方老师:结转成本怎么做？

方老师：回复小英借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错

娟好＠静秀：回复小洪老师 是要推给员工的

娟好＠静秀：回复小洪老师 怎么反映退给员工

小洪老师：回复娟好＠静秀你好退回的时候，借其他应付款，贷银行存款或现金

娟好＠静秀：回复小洪老师 退给员工是在工资里反映的

小洪老师：回复娟好＠静秀不行这个绝对不可以反映在工资里面，这个不属于工资范畴，

娟好＠静秀：回复小洪老师 可是我扣员工工服是在工资表里体现的

小洪老师：回复娟好＠静秀那你这个做错了，需要去调的

娟好＠静秀：回复小洪老师 因为老板是要求在工资里扣员工工服款，到期了再在工资里返还给员工，这就不能做帐了吗

小洪老师：回复娟好＠静秀你好，这个可以做账的，作为押金处理，但是这个不属于职工薪酬部分

娟好＠静秀：回复小洪老师 可是这部分钱就是在工资里表体现的啊？

娟好＠静秀：回复小洪老师 怎么办

小洪老师：回复娟好＠静秀一、收到员工交来的工作服押金，会计分录为 借：库存现金 贷：其他应付款——XX 二、解释 1、工作服押金属于暂收员工的款项，当员工退回工作服时应退还给个人，所以不能作为企业的收入。收到押金时形成了企业的一项负债。 2、“其他应付款”科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。如应付经营租赁固定资产、租入包装物租金、存入保证金（收押金）等。 收到押金时其他应付款增加，记入贷方。

娟好＠静秀：回复小洪老师 关键是没有收到员工工服押金到银行账户或者现金，怎么做到借方银行或现金增加呢？都是直接工资里扣和返还的

小洪老师：回复娟好＠静秀哎这个不能作为工资扣除这是做假账

玲：回复宋生老师 是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录

宋生老师：回复玲您好！1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

玲：回复宋生老师 可以不计提吗？

宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费 贷；银行存款

暖暖老师：回复斯文的自行车借其他应收款300 贷库存现金300

暖暖老师：回复斯文的自行车借预付账款300000 贷银行存款300000

蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款

李老师：回复爱笑的流沙借在建工程 238000 贷应付职工薪酬 -工资210000 -福利费28000

pp小妮子：回复meizi老师 就是之前的员工把公司告了然后支付的款项吧，具体的也太清楚

meizi老师：回复pp小妮子你好 如果是赔偿款那你就计入 借营业外支出-赔偿款 贷银行存款 。 如果是离职补偿金 走借管理费用-离职补偿金 贷 应付职工薪酬-离职补偿金 借 应付职工薪酬-离职补偿金贷银行存款

pp小妮子：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复pp小妮子没事希望能帮到你

九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。