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支付员工工资的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师 公司给员工缴纳 社保 公司承担的部分 要怎么计提和支付 会计分录要怎么写？需要记在员工应付工资的总数里吗
您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
76楼
2023-08-02 20:57:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A00王晓婷 发表的提问：
支付员工效益奖金，怎么做会计分录
同学你好， 借，管理费用等一奖金 贷，应付职工薪酬一奖金 借，应付职工薪酬一奖金 贷，银行存款
77楼
2023-08-07 20:14:21
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A00王晓婷：回复立红老师 是要先计提，可以当月计提吗？
2023-08-07 20:28:12
立红老师：回复A00王晓婷同学你好 是可以当月计提的；
2023-08-07 20:40:09
A00王晓婷：回复立红老师 是要先计提吗？可以当月计提吗？
2023-08-07 20:51:00
立红老师：回复A00王晓婷同学你好，正常是需要先计提；但如要之前没有计提，可以在发放的当月计提 ；
2023-08-07 21:08:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啦啦啦啦啦得得 发表的提问：
预支给员工的资金怎么做会计分录
你好，借其他应收款。贷银行存款。
78楼
2023-08-07 20:20:25
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啦啦啦啦啦得得：回复玲老师 那给员工购买工作服应该怎么做账
2023-08-07 20:45:08
玲老师：回复啦啦啦啦啦得得您好，不同的问题，请重新提问会计学堂规定一事一问。
2023-08-07 21:01:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月员工预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
79楼
2023-08-07 20:31:54
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微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗
2023-08-07 21:03:40
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。
2023-08-07 21:22:31
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？
2023-08-07 21:50:18
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。
2023-08-07 22:06:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
支付销售临工工资的会计分录怎么做
你好，借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
80楼
2023-08-07 20:40:00
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蔺佳：回复庄老师 但是只有工资领用表，临工没开票，也没报个税哦，可以这样做么？
2023-08-07 21:04:26
庄老师：回复蔺佳你好，临时工要代没劳务费发票，否则以后所得税汇清不能抵税
2023-08-07 21:24:43
蔺佳：回复庄老师 那没有怎么弄呀，小微企业私人的
2023-08-07 21:51:06
庄老师：回复蔺佳你好，要他们到税务局代开发票
2023-08-07 22:15:04
蔺佳：回复庄老师 我能直接把临工工计入主营业务成本里么？因为这块属于人工成本
2023-08-07 22:44:11
庄老师：回复蔺佳可以的，临时工要代没劳务费发票，以后所得税汇清不能抵税
2023-08-07 22:59:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夏无微 发表的提问：
老师，支付兼职人员的（日结的日薪）工资要怎么做分录？
借相关成本费用 贷银行存款
81楼
2023-08-07 20:47:58
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夏无微：回复玲老师 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 要这样做吗？
2023-08-07 21:16:11
玲老师：回复夏无微不是职工不通过应付职工薪酬-工资科目
2023-08-07 21:43:52
夏无微：回复玲老师 好的
2023-08-07 22:12:10
玲老师：回复夏无微不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-07 22:36:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青 发表的提问：
现金预支员工工资1000元 会计分录怎么做
你好！是把这个钱给员工了吗
82楼
2023-08-08 20:25:45
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青：回复宋生老师 是的
2023-08-08 20:54:37
宋生老师：回复青你好！借其他应收款 贷现金。
2023-08-08 21:20:18
青：回复宋生老师 好的 谢谢
2023-08-08 21:47:18
宋生老师：回复青你好！不客气的。
2023-08-08 21:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付员工工资的会计分录要怎么做啊
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
83楼
2023-08-08 20:47:04
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丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄
2023-08-08 20:59:30
邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要
2023-08-08 21:27:29
丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗
2023-08-08 21:49:53
邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的
2023-08-08 22:10:14
丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗
2023-08-08 22:28:48
邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名
2023-08-08 22:55:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ :... 发表的提问：
支付给建造设备工人的工资的会计分录
您好 是建造自己单位使用的设备么
84楼
2023-08-08 21:06:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 巴布豆 发表的提问：
支付离职员工工资怎么做分录，需要计提吗
支付当月的不用计提了 借：应付职工薪酬--工资 贷：现金等
85楼
2023-08-09 19:56:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 感动的百合 发表的提问：
支付职工工资5万，社保费300，用现金支付。会计分录
你好 借应付职工薪酬50000贷其他应收款=个人社保300 库存现金49700
86楼
2023-08-09 20:15:59
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感动的百合：回复meizi老师 这样对吗
2023-08-09 20:43:11
感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？
2023-08-09 21:07:09
meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样
2023-08-09 21:28:42
感动的百合：回复meizi老师 个人
2023-08-09 21:56:18
meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款
2023-08-09 22:20:44
感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的
2023-08-09 22:36:38
感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了
2023-08-09 23:02:17
meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样
2023-08-09 23:26:11
感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了
2023-08-09 23:45:10
感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录
2023-08-10 00:00:16
meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了
2023-08-10 00:14:53
感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 00:34:01
meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不
2023-08-10 00:48:24
感动的百合：回复meizi老师 要的，老师
2023-08-10 01:18:16
meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问
2023-08-10 01:44:33
感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师
2023-08-10 02:06:01
meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价
2023-08-10 02:22:13
感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀
2023-08-10 02:40:12
meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700
2023-08-10 02:51:56
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
开发APP ,小程序的企业，支付的研发人员工资，会计分录怎么做呢
你好，支付研发人员，如果属于研究阶段，计入研发支出-费用化支出里，如果是资本化阶段，计入研 发支出-资本化支出里
87楼
2023-08-09 20:35:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老大 发表的提问：
月底计提下月员工工资 工资里还包括员工该支付的社保 这个分录该怎么做？
借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
88楼
2023-08-09 20:41:59
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老大：回复辜老师 下月工资发了该怎么做分录？ 社保扣费了又该怎么做分录？
2023-08-09 21:04:08
辜老师：回复老大借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保
2023-08-09 21:19:25
老大：回复辜老师 那贷方的其他应收款什么时候才能冲减
2023-08-09 21:36:44
辜老师：回复老大缴纳社保的时候冲减
2023-08-09 21:56:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
支付的个税是员工承担，是公司先代付，然后发工资时再扣掉，会计分录应该怎么做？
借应交税费－个税贷银存 扣除借应付职工薪酬贷应交税费－个税，银存
89楼
2023-08-10 19:47:21
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不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个不是应该计入其他应收款-个税？借：其他应收款-代扣个税 贷：银存 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣个税？
2023-08-10 19:58:45
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼个税在应交税费里面核算的，这个是税
2023-08-10 20:23:06
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个税是不是公司出，是个人承担啊，我这个分录有什么问题，不对？
2023-08-10 20:51:09
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼税一般通过应交税费里面，这个不是你单位直接交得，但也是出自你单位，你那样做也不错，可以看下学堂实操的课程，里面涉及到这个分录的
2023-08-10 21:20:38
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 我可以不通过应交税费这个科目，直接做其他应收款，因为这个税是个人承担吧？
2023-08-10 21:33:43
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼不知道你做没做过一个题，题目答题是企业代扣代缴的个人所得税不通过应交税费核算，判断题，这个答案是错误的
2023-08-10 21:53:10
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 没做过，我是问我上面的会计分录的那种做法可以可以
2023-08-10 22:13:54
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼正规的应交税费，这个是我给你回复的，其他的不建议你这么做
2023-08-10 22:24:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
90楼
2023-08-10 20:10:03
全部回复
坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-08-10 20:39:43
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-08-10 21:04:57
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-08-10 21:22:06
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-08-10 21:39:10
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-08-10 21:55:30
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