小跟班じ：回复QQ老师 需要员工交税么，需要计入工资表里么

QQ老师：回复小跟班じ你好！按规定需要并入工资计算个人所得税

小跟班じ：回复QQ老师 我直接支付不可以么

QQ老师：回复小跟班じ你好！可以，发票名称是单位的吗？

小跟班じ：回复QQ老师 是的

小跟班じ：回复QQ老师 直接支付就不用算进工资表里把

QQ老师：回复小跟班じ你好！发票名称是单位的是可以的，

四季：回复辜老师 每个月下账的时候需要什么附件

辜老师：回复四季发放工资的时候冲减其他应收款就可以

四季：回复辜老师 我问的是需要什么附件

辜老师：回复四季附件有工资表就可以了啊

欣喜的日记本：回复小杜杜老师 借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)，贷： 银行存款 老师，我不知道这样对不对 上面2个情况该怎样正确处理分录

小杜杜老师：回复欣喜的日记本如果你备用金和借款用的是其他应收款的话，发工资时把其他应收款消掉。 因为不知道你之前给备用金和借款的时候是怎么做的

欣喜的日记本：回复小杜杜老师 前面 付款备用金：借方 其他应收款-（备用金领用人姓名） 贷方： 银行存款 前期个人借款： 借方：其他应收款-借款人姓名 贷方：银行存款

小杜杜老师：回复欣喜的日记本OK。 1.计提工资的时候: 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 发放时: 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000 2.计提时 借:应付职工薪酬4000 贷:其他应收款4000 发放时: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款4000

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗

郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。

拂晓：回复老江老师 免费给公司支付费用

老江老师：回复拂晓列入营业外收入！

繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗

郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以

繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么

郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用