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进口关税增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 娉 发表的提问：
我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做?进口关税缴款书内容： 完税价格5842 税款金额1694.18 进口增值税缴款书内容: 完税价格7536.15税款金额979.7 特别说明的是公司只支付了4809.62元的售汇。不明白的是5842跟4809.62平不了账？
你好，这是 汇率差异造成的，按照我们实际付款的金额加上关税做成本
151楼
2023-09-13 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
152楼
2023-09-19 19:12:45
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-09-19 19:43:18
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-09-19 19:56:11
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-09-19 20:16:05
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-09-19 20:35:58
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 20:57:51
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 21:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
153楼
2023-09-19 19:19:23
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嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2023-09-19 19:45:07
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2023-09-19 19:55:33
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2023-09-19 20:06:12
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-09-19 20:23:55
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2023-09-19 20:40:53
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2023-09-19 21:06:53
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2023-09-19 21:31:05
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2023-09-19 21:42:58
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-09-19 22:10:23
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 22:28:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
154楼
2023-09-19 19:26:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
155楼
2023-09-20 19:05:50
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风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2023-09-20 19:33:35
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2023-09-20 19:57:40
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2023-09-20 20:17:37
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2023-09-20 20:37:02
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2023-09-20 21:03:15
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2023-09-20 21:33:15
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2023-09-20 21:50:41
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2023-09-20 22:04:21
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2023-09-20 22:17:49
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2023-09-20 22:28:56
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2023-09-20 22:46:17
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 23:08:37
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2023-09-20 23:35:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
156楼
2023-09-20 19:18:47
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李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2023-09-20 19:47:56
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2023-09-20 20:09:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悲凉的宝马 发表的提问：
4、某企业进口一批材料，到岸价格为200万元。假设进口关税为40万元，支付国内运输费2000元，增值税税率为13%。请编制相应的会计分录。
您好 借 库存商品 200+40+0.2 借 应交税费-应交增值税-进项税额240*0.13=31.2 贷 银行存款240.2+31.2
157楼
2023-09-20 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
如：我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做？进口关税缴款书内容：数量60000千克 完税价格142869 税款金额28573.8 进口增值税缴款书内容：数量60000千克 完税价格171442.77 税款金额22287.56 需说明的是公司只支付了50861.36的费用，谢谢！
借；库存商品 （完税价格+关税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
158楼
2023-09-21 18:10:38
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云卷云舒：回复邹老师 麻烦你帮我把金额也写给我一下看行吗？
2023-09-21 18:29:50
邹老师：回复云卷云舒借；库存商品 （完税价格+关税） 171442.77+28573.8 应交税费-应交增值税（进项税额）22287.56 贷；银行存款
2023-09-21 18:43:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 方同学 发表的提问：
收到进口报关单、海关进口关税和海关进口增值税时怎么入账？
关税和货物记成本 增值税上传税务局比对通过记进项
159楼
2023-09-21 18:38:29
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方同学：回复郭老师 好的谢谢老师，如果是出口呢？
2023-09-21 18:56:44
郭老师：回复方同学认证之后进项转出不能抵扣的
2023-09-21 19:24:07
方同学：回复郭老师 那么进口复出口的情况是怎么做账呢？
2023-09-21 19:53:51
方同学：回复郭老师 贸易公司，进口一批商品然后出口。
2023-09-21 20:18:12
郭老师：回复方同学借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出 借银存贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费-出口退税 借主营业务成本贷库存商品
2023-09-21 20:32:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
进口贸易：某外贸企业（系一般纳税人）从国外丁公司自营进口商品一批，到岸价格折合人民币为400000元，进口关税税率为40％，代征增值税税率17％，求会计分录
借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-
160楼
2023-09-21 18:53:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
已收到进口关税和进口增值税专用缴款书及报关单。 委托第三方进口，进口材料成本如何确认，根据什么提取？；相关分录如何做？
同学你好 借原材料 借进项 贷银行存款
161楼
2023-09-21 19:07:17
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风从哪个方向来：回复朴老师 进口材料成本如何确认，根据什么提取？
2023-09-21 19:27:15
朴老师：回复风从哪个方向来同学你好 这个有发票
2023-09-21 19:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
162楼
2023-09-21 19:23:59
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下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2023-09-21 19:51:16
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2023-09-21 20:04:57
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
163楼
2023-10-09 17:42:20
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李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2023-10-09 18:04:32
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Jay? 发表的提问：
某进口公司一般纳税人，当月进口一批材料，海关审定关税完税价格1000万，关税10%，增值税13%，货款税款已支付。当月销售一批货物销售额2000万，适用13%税率，货款税款尚未收到。 根据业务分别做出对应增值税相关会计分录。谢谢老师
借原材料1100 应交税费应交增值税进项税143 贷银行存款1243 借应收账款2260 贷主营业务收入2000 应交税费应交增值税销项税260
164楼
2023-10-09 18:08:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
收到进口增值缴款书 金额360184.06元，税率17%，税额61231.29；同时收到进口关税缴款书 完税价格338201.00元， 税率6.5% 税款金额21983.07元。请问会计分录怎么做？
借；库存商品 360184.06+21983.07 应交税费（进项税额）61231.29 贷；银行存款等科目
165楼
2023-10-09 18:26:17
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