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进口关税增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静待花开（陈） 发表的提问：
拿到进口关税，进口增值税和报关行代理费的发票时，应该如何做分录？
借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 管理费用（代理费） 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
91楼
2023-08-09 20:16:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师， 收到进口关税和进口增值税的缴款书，分录怎么做呢
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
92楼
2023-08-09 20:44:59
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紫伊藤：回复邹老师 老师，进口材料这部分6月份已经入账了，当时进项税额没有认证，要到7月份才能认证，所以进口增值税和进口关税在7月份入账，关税可以记录到生产成本吗
2023-08-09 21:10:35
邹老师：回复紫伊藤你好，关税计入原材料成本，领用计入生产成本核算
2023-08-09 21:39:54
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
收到海关进口增值税单，还没付汇 怎么做分录。。？实际付汇后怎么做分录 实际金额跟税单的有汇率差怎么办？怎么调整做分录？
1，收到进口增值税票 借应交税金-进项 贷银行存款 2，实际付汇根据进口发票和付汇凭证做账 借库存商品 贷银行存款 3增值税票上的金额是海关核定的计税金额，不作为入账依据。和实际付汇差额不用做账务处理
93楼
2023-08-10 20:00:40
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仰望星空：回复三宝老师 差额不做处理不可能 我上个月按海关核定计税金额入账的，这个月付的，差额要做账的 要么红冲上个月的入账金额
2023-08-10 20:23:55
三宝老师：回复仰望星空不知道你哪来的规定。我所知道的进口商品入账依据是进口报关单，进口发票和付款凭证
2023-08-10 20:48:55
仰望星空：回复三宝老师 这个月进口的，没有付款凭证就不做账吗
2023-08-10 21:11:56
三宝老师：回复仰望星空如果收到了进口发票就可以做账 借库存商品 贷应付账款
2023-08-10 21:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的胡萝卜 发表的提问：
从国外进口一批设备，价值300万，进口增值税48万，关税30万，运费2万，全部货款已支付。 会计分录为什么将增值税等都纳入了固定资产
你好，是小规模纳税人进口设备吗？
94楼
2023-08-10 20:16:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进口商品怎么做分录关税和增值税的
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 关税计入成本，增值税计入进项税额
95楼
2023-08-10 20:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
进口增值税如何认证抵扣，期限是多久。 收到进口增值税如何做分录。进口增值税和关税的完税价格是否是一样。
你好，在电子税务局海关系统录入数据抵扣，期限360 和专票的儿一样做分录的。 不一样
96楼
2023-08-16 19:48:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进口货物是要先在海关那缴了进口关税和进口增值税才能放行，先缴税后入库这笔分录怎么做呢老师
你好，可以先做预付账款核算，冯打印可缴款书再冲减
97楼
2023-08-16 20:00:26
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青春侠：回复暖暖老师 不用通过材料采购科目来吗？然后这笔关税和增值税都是报关代理公司垫付的，后面我们又将钱打给他们
2023-08-16 20:38:58
暖暖老师：回复青春侠起码材料来了再做，建议等货物到了再做
2023-08-16 21:02:23
青春侠：回复暖暖老师 那如果是通过预付账款来算的话是 借:预付账款-海关关税 贷:其他应付款-宁波千盛供应链管理有限公司
2023-08-16 21:31:41
暖暖老师：回复青春侠嗯，到时付款和收到材料再分别冲减
2023-08-16 22:00:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
外贸公司，进口时，通过代理报关公司，付关税1万，增值税2万，银行付3万，进口材料合同写了12万，月末会计分录如果写？
同学你好 借原材料%2B关税 借进项 贷银行存款 10万什么时候付呢
98楼
2023-08-16 20:29:59
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清爽的胡萝卜：回复朴老师 月初10号付关税，12号货到公司
2023-08-16 21:02:35
清爽的胡萝卜：回复朴老师 关税入成本，加进原材里面対吗？
2023-08-16 21:13:33
朴老师：回复清爽的胡萝卜对的 是这样计算的哦
2023-08-16 21:38:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，进口一批货物价值2万，进口关税和进口增值税1500元，进口发生的运费3000，分录怎么做呢
你好 借 原材料 2+关税+0.3 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
99楼
2023-08-17 19:23:51
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紫伊藤：回复老江老师 老师，关税和运费发票进口的时候，并没有收到关税缴款书和运费发票，等收到的时候，可以直接录到生产成本吗？分录借：原材料2，贷银行存款2，借：生产成本（关税+进口运费），贷：银行存款
2023-08-17 19:45:27
老江老师：回复紫伊藤可以的，并没有原则性的问题！
2023-08-17 20:15:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
100楼
2023-08-17 19:50:42
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-08-17 20:24:43
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-08-17 20:43:00
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-08-17 20:58:56
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-08-17 21:23:43
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-08-17 21:39:32
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-08-17 21:53:49
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-08-17 22:18:54
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-08-17 22:31:20
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-08-17 22:53:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，进口一批货物价值2万，进口关税和进口增值税1500元，进口发生的运费3000，分录怎么做呢
你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税+运费） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
101楼
2023-08-17 20:19:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
本公司从台湾进口电子元器件，原单价是160，合同金额一共是320000，委托报关公司报关进口，关税10% 已入库。有一张海关进口增值税专用缴款书，上面标示完税价格是352000，现单价为176。请问会计分录如何编制？
您好，会计分录，根据实际付款处理就行，那就是借；原材料，352000，贷：应付账款，320000元，银行存款，32000元。
102楼
2023-08-17 20:29:59
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Jasmyn.：回复王雁鸣老师 应付账款的明细应该是台湾这家公司吧，而且还没有付费给报关公司呢。是不是贷 应付账款--台湾 其他应付款--报关公司，可以吗？还有，报关费用应该算管理费用还是？
2023-08-17 20:44:47
王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，是的，可以的。报关费用也应该记入这个材料费。
2023-08-17 21:10:49
Jasmyn.：回复王雁鸣老师 还有一个问题，公司租赁仓库的租金和押金计入什么科目
2023-08-17 21:24:34
王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，租赁时，取得发票和押金收据，借；长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），其他应收款-押金 ，贷：现金或者银行存款。按租赁期间分摊时，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。
2023-08-17 21:48:05
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，请问收到海关进口增值税专用缴款书（购买内存条和pcb版）会计分录怎么做呢？谢谢/调皮
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行
103楼
2023-08-18 19:41:48
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师 我想问下海关进口增值税和进口关税的分录怎么做 是直接计入外购产品的成本中吗？
进口增值税类同企业进项税金，可以抵扣，借:应交税金～进口增值税 贷:银行存款。进口关税和进价，运费一起构成产品成本。借:存货，贷:银行存款
104楼
2023-08-18 19:53:06
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Betty：回复三宝老师 好的，谢谢
2023-08-18 20:07:25
Betty：回复三宝老师 我们是付给货运代理公司的 然后他们帮我们付的进口关税和进口增值税
2023-08-18 20:30:26
三宝老师：回复Betty付给谁不重要，关键的是关税和增值税是你们公司的抬头
2023-08-18 20:56:25
Betty：回复三宝老师 好的谢谢
2023-08-18 21:22:03
三宝老师：回复Betty不客气。祝你工作顺利。别忘了五星好评哦。
2023-08-18 21:36:28
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 会计服务 范 发表的提问：
进口增值税 关水缓息会计科目
你好。进口增值税入待认证进项税，关水缓息税入营业外支出
105楼
2023-08-18 20:07:11
全部回复
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