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进口关税增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 我们公司国外购进一批原材料实际付款为10.5W,进关核定完税价格为10W，进口增值税1.3W，关税0.9W，增值税和关税是报关行代扣代缴，请问怎么做会计分录？谢谢
借原材料11.4 应交税费进项税额1.3 贷银行存款
121楼
2023-08-22 19:48:03
全部回复
不是小白：回复暖暖老师 老师，这是预付款，就是之前就已经给了10.5W给国外了，现在预付跟进关进来的核定价格不一致，这要怎么处理？
2023-08-22 20:37:20
暖暖老师：回复不是小白差异放入财务费用汇兑损益
2023-08-22 20:51:48
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 远航 发表的提问：
老师，请问，进口关税，应该如何分录？
你好，同学，计入到成本当中 借 库存商品 贷银行存款
122楼
2023-08-22 19:57:11
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
123楼
2023-08-22 20:02:53
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来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2023-08-22 20:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
124楼
2023-08-22 20:20:58
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sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-08-22 20:43:19
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-08-22 20:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
125楼
2023-08-23 19:33:54
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云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-08-23 20:09:46
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-08-23 20:26:56
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-08-23 20:38:02
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-08-23 20:58:00
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-08-23 21:21:20
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-08-23 21:36:54
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-08-23 21:53:45
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-08-23 22:18:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刻苦的大米 发表的提问：
号进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%的会计分录
你好 进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。 计算公式＝15*20%＝3
126楼
2023-08-23 19:41:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 盈 发表的提问：
进口货物 支付的增值税 关税 报关费 手续费 怎么写分录
借：应交税费--应交增值税（进项税额），原材料（关税）管理费用贷：银行存款
127楼
2023-08-23 20:00:57
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
海关进口增值税和进口关税
我公司是11月1日为一般纳税人，本月收到一张10月8号的进口增值税和进口关税的专用缴款书，请问这张发票能抵扣吗？.
128楼
2023-08-23 20:17:59
全部回复
良老师1：回复火星上的帆布鞋您好，这张进口增值税专用缴款书是小规模纳税人期间取得的，所以不能抵扣。.
2023-08-23 20:44:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，海关进口关税加上完税价与与海关进口增值税上的完税价有点角分上的差异，是按海关进口增值税上的完税价格计入原材料成本吗
是的没错，一般是这样的
129楼
2023-09-05 19:18:00
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 君福 发表的提问：
进口关税和进口增值税是怎么计算的？
关税按该货物归属类别适用关税税率，用关税完税价格*关税税率=关税。 增值税=（关税完税金额+关税）*13% 如果该货物要交消费税，则： 增值税=（关税完税金额+关税）/(1-适用消费税税率）*13%
130楼
2023-09-05 19:31:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
公司进口原材料，4月预付货款31万元，5月份收到海关进口关税缴款书，完税价格是33.1万元，关税0.66万元，海关进口增值税缴款书完税价格是33.7万元，增值税43.9万元。会计处理应该是怎么样的？
借；预付账款 贷；银行存款 31 借；原材料（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
131楼
2023-09-05 19:53:59
全部回复
信信信信信爽儿：回复邹老师 老师，不含税价格是哪个价格啊？预付的31万元，还是进口增值税的完税价格33.7万元？
2023-09-05 20:08:22
邹老师：回复信信信信信爽儿33.1 第一笔预付是31 第二笔预付是合计金额
2023-09-05 20:20:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王婉心 发表的提问：
已出口的货被退回，缴纳的进口关税和增值税怎么编分录
借；应交税费-关税， 未交增值税 贷；银行存款
132楼
2023-09-06 18:32:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
133楼
2023-09-06 18:50:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 谦让的网络 发表的提问：
你好，请教老师，边角料内销的进口关税，增值税，还有一张边角料内销的报关单3张纸怎么做分录呢？
你好关税计入成本核算，增值税比对后可以抵扣的
134楼
2023-09-06 19:16:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Coisini 发表的提问：
1、列出进口税金（进口关税、进口消费税、进口增值税）的计算公式。
您好，进口关税税额=完税价格×进口关税税率，完税价格=（FOB价+运费）/（1-保险费率）=成交价格CIF。 进口消费税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率） 进口增值税计算公式 : 进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率
135楼
2023-09-06 19:31:45
全部回复
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