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代扣代缴增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 醉熏的玫瑰 发表的提问：
老师，私募基金按管理费收入缴纳增值税，为什么还会收到买卖股票增值部分代扣代缴的增值税，这个被代扣代缴人是指投资人个人吗
你好 是的 被代扣代缴的是投资人
106楼
2023-08-19 20:05:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
107楼
2023-08-19 20:26:59
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Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2023-08-19 20:55:10
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2023-08-19 21:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
108楼
2023-08-20 19:59:30
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2023-08-20 20:23:57
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2023-08-20 20:45:57
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2023-08-20 21:09:36
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2023-08-20 21:25:21
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
109楼
2023-08-20 20:17:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
110楼
2023-08-20 20:33:00
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
2016年我们有一笔境外购进一个软件，我们企业应该代扣代缴，我们没有做代扣代缴，今年11月税务机关让我们补缴了这笔增值税，和所得税。这笔会计分录如何做喃？
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银存 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
111楼
2023-08-21 19:13:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
112楼
2023-08-21 19:41:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税等如何入会计科目？
你好 支付费用时： 借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
113楼
2023-08-21 19:56:09
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dodo：回复老江老师 代付增值税按“居民“企如何计算交税的基数?
2023-08-21 20:27:14
老江老师：回复dodo这个，实务中我没有遇到过~~~ 要不，麻烦你重新提问，看看别的老师吧，不好意思
2023-08-21 20:48:28
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票，银行代扣用什么会计分录
买发票现在不用花钱了
114楼
2023-08-21 20:09:17
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
115楼
2023-08-21 20:20:59
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千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-08-21 20:44:11
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-08-21 21:03:19
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-08-21 21:15:59
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-08-21 21:30:54
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-08-21 21:42:02
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-08-21 22:08:22
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-08-21 22:29:02
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税退税，退回的税费需要退给员工的。会计分录怎么做？
同学好，收到 税款时 借计银行存款，贷计其他应付款，退给员工时，借计其他应付款 贷计银行存款
116楼
2023-08-22 19:42:17
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丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？
2023-08-22 20:10:01
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费
2023-08-22 20:38:14
丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 20:55:47
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-08-22 21:05:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
117楼
2023-08-22 19:52:00
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 阳Yang皇族 发表的提问：
代扣代缴税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
118楼
2023-08-22 20:20:58
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
119楼
2023-08-23 18:55:50
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-08-23 19:18:48
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-08-23 19:36:58
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-08-23 20:02:21
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-08-23 20:14:12
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-08-23 20:32:37
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-08-23 21:01:13
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-08-23 21:26:57
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-08-23 21:53:53
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-08-23 22:13:26
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-08-23 22:34:05
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-08-23 22:52:56
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-08-23 23:06:57
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-08-23 23:31:24
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-08-23 23:50:30
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 温暖 发表的提问：
有一笔对境外付款的业务，做了代扣代缴增值税（可以作为进项抵扣），还有企业所得税和附加税的代扣代缴，怎么做分录不会了，请指导下
同学你好，境外汇款代扣代缴的税费一般都是由付款方承担，这样这些税费只能费用处理了。
120楼
2023-08-23 19:16:42
全部回复
温暖：回复 老师，费用是从合同金额里面扣除的。所以是代扣代缴，且，代扣的税费增值税可以抵扣，请看明白问题直接回复我分录。
2023-08-23 20:09:40
温暖：回复 ？？？
2023-08-23 20:29:28
：回复温暖借：费用 贷：应交税费 银行存款
2023-08-23 20:51:55
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