陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64

陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05

bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34

陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29

陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建

陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理

bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊

陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的

bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税

陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字

bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？

陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64

陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字

bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？

陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字

bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写

陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊

bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了

陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

跳跳糖：回复宋生老师 老师，我这钱是从银行付出去的

跳跳糖：回复宋生老师 代扣代缴的增值税不是可以做为企业进项抵扣的嘛，怎么会在贷方

宋生老师：回复跳跳糖您好！然后借：应交税金-代扣增值税 贷银行存款。

跳跳糖：回复宋生老师 那我从账面上还是看不到这个增值税作为进项抵扣了呀，你这一借一贷，增值税是没有变化的呀

宋生老师：回复跳跳糖您好！你一开始没有说这个啊。 代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 借：应交税金-应交增值税（进项税）　　 贷：应交税金-代扣增值税（销项税）　　 　　　　 应交税金-代扣税费　　　　　　　

金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作

meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   

金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬

meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  

胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税

胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么

meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的

胖妞：回复meizi老师 有

胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？

meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的

胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税

meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行

胖妞：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价