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预缴土地增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
166楼
2023-09-21 19:08:50
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1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-09-21 19:48:59
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-09-21 20:07:19
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-09-21 20:33:22
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-09-21 21:02:11
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-09-21 21:24:02
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-09-21 21:48:12
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-09-21 22:17:00
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-09-21 22:44:27
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-09-21 23:02:49
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-09-21 23:20:06
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-09-21 23:30:18
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-09-21 23:48:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ . 发表的提问：
房地产土地增值税清算已在金三系统做自主申报，税务局还未审定完。之前未预缴完的收入还可以继续预缴增值税和预缴土增税吗
可以的呀，可以继续进行预缴申报。
167楼
2023-09-21 19:23:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微笑依旧 发表的提问：
老师，去年工会经费退回分录怎么做？土地增值税、土地使用税、房产税分录怎么做
1、借；应付职工薪酬-工会经费 贷；管理费用 借；银行存款 贷；应付职工薪酬-工会经费 2、您是让老师编制土地增值税、土地使用税、房产税计提和缴纳的分录吗？
168楼
2023-10-09 18:06:29
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微笑依旧：回复方亮老师 是的，我怕自己做错了
2023-10-09 18:36:34
方亮老师：回复微笑依旧计提土地增值税、土地使用税、房产税： 借；税金及附加 贷；应交税费-应交土地增值税、土地使用税、房产税 缴纳； 借；应交税费-应交土地增值税、土地使用税、房产税 贷；银行存款
2023-10-09 18:57:33
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师:房地产公司的土地增值率一般在多少？哪个阶段开始预缴土地增值税？
土地增值税的预征率一般在普通住宅2%，非普通住宅（3%-4%，具体看当地税局的规定）非住宅（5%-6%）。在有预售证开始预售之后收取了预收款。要预缴增值税和土地增值税。
169楼
2023-10-09 18:22:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
计提土地增值税分录，怎么做
同学你好， 借，税金及附加等 贷，应交税费一应交土地增值税；
170楼
2023-10-09 18:50:59
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小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 星空 发表的提问：
房地产企业预缴增值税，土地增值税，是在机构所在地网上申报，还是在项目所在地预缴呢
你好，项目所在地预交，机构所在地申报缴税
171楼
2023-10-10 17:54:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Viburnum 发表的提问：
预缴的土地增值税需要计提吗?像这样计提对吗?借:税金及附加-土增贷:应交税费-应交土地增值税，应交税费借方有金额表示什么?
你好，预交只需要做缴纳分录就可以了 借；应交税费-应交土地增值税 贷；银行存款 之后实现收入再做计提 应交税费借方余额就是表示预交或多交税款
172楼
2023-10-10 18:10:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房开企业还没交房前，工抵房部分需要预缴税吗？比如预缴增值税，城建税这些，土地增值税？
同学你好 这个需要预缴的
173楼
2023-10-10 18:40:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云飞 发表的提问：
房地产企业中的增值税、附征税、土地增值税为什么要预缴？
因为周期长，国家要及时收到税款
174楼
2023-10-10 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
房地产行业交的定金要预缴增值税吗？收到现金定金时贷方科目是什么？预缴增值税时如何做会计分录？
你好，是的 借；银行存款 贷；其他应付款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
175楼
2023-10-11 17:21:49
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ #capricious 发表的提问：
缴纳的土地增值税和附税应该怎么做分录
借税金及附加 贷应交税费附加税 应交税费土地增值税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
176楼
2023-10-11 17:50:51
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#capricious：回复马老师 卖地缴纳的增值税怎么做
2023-10-11 18:04:42
马老师：回复#capricious借银行存款贷营业外收入 应交税费增值税
2023-10-11 18:31:15
#capricious：回复马老师 怎么是借是银行存款了，缴纳的土地增值税
2023-10-11 18:42:12
马老师：回复#capricious缴纳的我第一遍就给你说了，先是计提后缴纳都写了。刚才那个串题了不好意思
2023-10-11 18:57:21
马老师：回复#capricious缴纳的我第一遍就给你说了，先是计提后缴纳都写了。刚才那个串题了不好意思
2023-10-11 19:20:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阿秀 发表的提问：
没有缴纳土地使用税和增值税，怎么做分录
一、缴纳增值税的分录是： 借：应交税费——未交增值税（或者是：应交税费——预交增值税） 贷：银行存款（或库存现金） 二、土地使用税，缴纳后，直接计入土地的原值。分录是： 借：无形资产——土地使用权 贷：银行存款
177楼
2023-10-11 18:00:43
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阿秀：回复江老师 那发生时但还未缴费怎么做分录呢？
2023-10-11 18:36:28
江老师：回复阿秀发生时，但未缴费的增值税是形成“应交税费——未交增值税”科目的贷方余额。
2023-10-11 18:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问异地预缴税金，有增值税以及附加税，印花税，会计分录怎么做呢？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
178楼
2023-10-11 18:28:58
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淡定的棉花糖：回复邹老师 那到了次月缴纳未交增值税的时候，是直接剔除这部分已交税金的部分吗？
2023-10-11 18:49:46
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，实际缴纳增值税的时候，是可以抵扣这部分已交税金的部分的
2023-10-11 19:01:01
淡定的棉花糖：回复邹老师 实际缴纳会计分录还是一样吗？直接金额扣除了异地预缴的金额
2023-10-11 19:29:33
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，是的，是一样的
2023-10-11 19:42:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周吉红 发表的提问：
房企预缴的土地增值税需要计提去税金及附加吗
您好， 需要计提。
179楼
2023-10-11 18:47:59
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