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预缴土地增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现代的雨 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税收到完税证明怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷； 银行存款 如果是小规模纳税人 借；应交税费——应交增值税， 贷； 银行存款
121楼
2023-08-21 19:47:04
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 聪慧的板栗 发表的提问：
预征土地增值税是否可以减去本月预交的增值税？如收入555万，不含税收入为：500，预交增值税：15万。那预缴土地增值税的计税额为：500-15=485吗？营改增，新项目
不可以，增值税是价外税，按不含税收入计算缴纳土增税。
122楼
2023-08-21 19:55:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，预缴土地增值税可以用（预收款-预缴增值税）*土增税预征率吗？和预收款/（1+9%）*预征率，有什么差别？
不可以按照第一个计算的，只能按照第二个来计算同学。
123楼
2023-08-21 20:13:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业预缴土地增值税需要计入税金及附加吗？
不用的计入应交税费即可
124楼
2023-08-21 20:23:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zt。 发表的提问：
想咨询一下建筑工程行业简易计税外地预缴增值税会计分录
你好 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
125楼
2023-08-22 19:08:25
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Zt。：回复轶尘老师 一般是当月预缴当月就开票了，那开票的时候直接记，借：银行/应收 贷：应交税费-简易计税 主营业务收入？ 月末结转增值税的时候简易计税不反应到应交税费-未交增值税吗？
2023-08-22 19:26:13
轶尘老师：回复Zt。简易计税不反应到未交增值税里面
2023-08-22 19:40:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交附加税预交企业所得税账务处理需要做计提分录吗？
借，应交税费～预缴各明细 贷，银行存款
126楼
2023-08-22 19:29:32
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雁南飞：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-08-22 20:05:24
陈诗晗老师：回复雁南飞不客气，祝你工作愉快
2023-08-22 20:31:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
预缴土地增值税，按2016,43号，与按2016,70号文缴纳的金额不一样，到最后售完房土地增值税清算，会结果不一样吗?
你好，预缴是不影响土增清算结果的。
127楼
2023-08-22 19:35:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逐光 发表的提问：
房产企业采用一般计税方法，预缴土地增值税时，土地款可以扣除吗
你好！ 预交时，一般不扣土地款的
128楼
2023-08-22 19:58:31
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
129楼
2023-08-22 20:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
130楼
2023-08-23 19:37:49
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-08-23 19:56:43
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-08-23 20:23:21
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-08-23 20:49:09
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-08-23 21:06:16
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-08-23 21:25:50
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-08-23 21:51:58
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-08-23 22:03:56
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 22:33:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浪里个儿浪 发表的提问：
你好 老师 房地产小规模 收到预收款时 预缴土地增值税是按（预收款--预缴增值税）*2% 还是按预收款/（1+5%）*2%计算
你好，预收款/（1+5%）*2%计算
131楼
2023-08-23 20:00:51
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浪里个儿浪：回复小云老师 那印花税是按不含税预收款计算吗还是全额
2023-08-23 20:34:04
小云老师：回复浪里个儿浪一般按不含税金额缴纳
2023-08-23 21:02:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣馨 发表的提问：
公司是工业转让一块地土地，缴纳的土地增值税怎么做分录啊
借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
132楼
2023-08-23 20:17:59
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欣馨：回复袁老师 意思是先计提后缴纳么？计提时 借:营业税金及附加 贷:应交税费～土地增值税 缴纳时 借:应交税费～增值税 贷:银行存款 是这样吗
2023-08-23 20:36:45
袁老师：回复欣馨是的，是这样的了。。。。。。。。
2023-08-23 20:51:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇 发表的提问：
公司有异地房租出租，需要每月异地预缴增值税，当月预缴增值税的会计分录是借:应交增值税/已交税金，贷:库存现金。是这样吗？
然后我开具发票确认收入我做成:借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这样做对吗
133楼
2023-09-05 19:12:37
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小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的
2023-09-05 19:29:59
小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人
2023-09-05 19:43:30
王宇：回复小惑老师 一般纳税人
2023-09-05 19:58:42
王宇：回复小惑老师 老师然后呢
2023-09-05 20:20:32
小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）
2023-09-05 20:48:33
王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯
2023-09-05 21:05:33
小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题
2023-09-05 21:34:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋风 发表的提问：
老师，房地产公司预收房款预缴的增值税后，增值税附加及土地增值税和企业所得是否计提。
你好！ 需要计提的
134楼
2023-09-05 19:33:06
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秋风：回复蒋飞老师 但是填年度汇算清缴时房地产开发企业特定业务纳税调整明细表25栏填实际发生的税金及附加，土地增值税这里也要填，A100000企业所得税年度纳税申报表3栏税金及附加也要填，是不是有点重复。
2023-09-05 19:55:29
蒋飞老师：回复秋风你好！ 按要求填写就可以了，不重复的
2023-09-05 20:16:32
秋风：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-09-05 20:36:17
蒋飞老师：回复秋风您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-05 20:46:25
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
135楼
2023-09-05 19:53:59
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CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-09-05 20:09:40
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-09-05 20:28:11
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