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固定资产减少的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
固定资产减值准备后，计提折旧的会计分录怎么写？分几种情况?
你好，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 计提折旧是这样做分录，只是计提减值准备之后，每个月计提折旧的金额与之前计提的金额不同而已
136楼
2023-09-06 19:56:59
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姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
9.30入了一项固定资产属于多入的一次，10月该固定资产已经计提折旧，并已完成报税，11.9日我在用友T3财务软件中减少了该固定资产，减少方式选择的毁损，多增加的固定资产会计分录应该怎么做合适？在做11月的账务时该怎么处理？
多增加的固定资产在10月的财务软件中减少，怎么做会计分录？
137楼
2023-09-07 18:59:11
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姚老师：回复绿叶你在用友软件选择毁损后系统有没有生成什么记账凭证，你这种应该属于会计差错调整，调增未分配利润
2023-09-07 19:18:20
绿叶：回复姚老师 固定资产减少（毁损），后生成了一个凭证，会计分录是借：固定资产累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产 分录对吗？可是10月已经做完所有账、报完税了，11月怎么做账？
2023-09-07 19:41:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
国资委划转公司27项资产放在一张表上，其中21项是垃圾压缩机6辆为车辆，我在固定资产系统模块录了27张固定资产卡片，请问是生成27个凭证，还是合并生成一个凭证借固定资产贷资本公积呢，因为接着我要做固定资产减少凭证，对3P公司注资？
生成27个固定资产的，每一项固定资产单独做的
138楼
2023-09-07 19:27:14
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海之蓝：回复郭老师 但是资产划转表是一张啊？
2023-09-07 20:09:55
郭老师：回复海之蓝可以的 你单独每个固定资产做一个凭证合计是金额对就可以
2023-09-07 20:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
该公司上月生产车间用固定资产折旧额为6000元，上月增加固定资产折旧额500元，上月厂部管理用固定资产折旧5000元，上月减少固定资产折旧额500元。请计算本月固定资产应提取的折旧额，并编制本月计提折旧的会计分录
你好，计算本月固定资产应提取的折旧额=6000%2B500%2B5000—500 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 
139楼
2023-09-07 19:47:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
国资委划转公司27项资产放在一张表上，其中21项是垃圾压缩机6辆为车辆，我在固定资产系统模块录了27张固定资产卡片，请问是生成27个凭证，还是合并生成一个凭证借固定资产贷资本公积呢，因为接着我要做固定资产减少凭证，对3P公司注资？
每个固定资产单独做的，是27个凭证的
140楼
2023-09-07 19:56:58
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海之蓝：回复郭老师 我还要减少固定资产，也要做27个，因为划转表为一张表，为什么不能合并做凭证啊？
2023-09-07 20:28:01
郭老师：回复海之蓝单个固定资产是为了以后你其中有一个报废，只需要单个固定资产处置，其他的不变 所有的都要转给一个企业的吗
2023-09-07 20:53:29
海之蓝：回复郭老师 27资产划转凭证做好马上对3P公司注资，做一个固定资产减少也要做27个凭证吗？
2023-09-07 21:14:04
郭老师：回复海之蓝也是你当时收到的那27个吗 原封不东的投资给别的企业？ 那你一块吧 27个卡片做到一个凭证里面
2023-09-07 21:26:53
海之蓝：回复郭老师 是的我就是想问下哪一种方式好？
2023-09-07 21:54:34
郭老师：回复海之蓝都可以 简单的话做到一块好 27个卡片可以合并到一个凭证，你处置的话不清楚能合并一块处置吧，这个最好问下你软件那边的
2023-09-07 22:18:55
海之蓝：回复郭老师 我还是想问一下，那么我从总账固定资产科目明细账不就看不到详细的资产名称了吗？
2023-09-07 22:39:13
郭老师：回复海之蓝一个凭证里面看不到明细了
2023-09-07 22:58:20
海之蓝：回复郭老师 听老师你的我就27个增加，再做27个减少资产增加注资的凭证，然后把这些凭证放在一起，后附划转清单，这样行吗，别人看了我的账会不会笑我？
2023-09-07 23:21:54
郭老师：回复海之蓝可以的 没有问题 这个怎么笑话，正常做的
2023-09-07 23:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
盘点后 发现期初固定资产少录了 会计分录怎么做
借；固定资产 贷；相关科目
141楼
2023-09-11 19:29:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 阳光下的泡沫 发表的提问：
某公司处置一项固定资产收回金额80万，该资产原值100万，已计提折旧60万，计提减值5万，请问该固定资产在处置时对营业利润的影响是多少？请老师帮忙写这题的分录 借:固定资产清理 35 累计折旧 60 累计减值 5 贷:固定资产 100 我只会写到这一步
您好，借银行存款80贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借固定资产清理，贷资产处置损益
142楼
2023-09-11 19:38:30
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阳光下的泡沫：回复小林老师 这题不涉及税费
2023-09-11 19:57:16
阳光下的泡沫：回复小林老师 借:银行存款 80 贷:固定资产清理80？  
2023-09-11 20:19:01
阳光下的泡沫：回复小林老师 借:资产处置损益35，贷:固定资产清理35？
2023-09-11 20:30:46
小林老师：回复阳光下的泡沫您好，借:固定资产清理45贷固定资产清理45
2023-09-11 20:59:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
还有老师，我想问下，一般固定资产折旧，比如说原值是10万，残值是5000，他的会计分录是，需不要做固定资产减值准备
一般固定资产折旧，比如说原值是10万，残值是5000---如果再给出适用年限和使用的折旧计算方法，就可以计算每月折旧金额了。 这个和到底需要不需要做减值准备没有直接关系。计提减值准备的前提是资产出现了减值迹象。
143楼
2023-09-11 19:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心飞扬 发表的提问：
减少固定资产分录：公司16年7月买了一辆汽车139800元，累计折旧60个月，残值率5%，现在还没折旧完成，税务说要重新改19年至现在的账（减少几万固定资产），需要从19年初开始减少，分录怎么写，账才能平？ 截止到18年12月已折旧29个月，月折旧2213.5元，期初累计折旧53124，净值84462.5。 减少固定资产分录，账才能平？ 减少固定资产4万--5万左右都可以。 新分录： 借：利润分配-未分配利润 42056.5 贷：固定资产 42056.5 借：累计折旧 42056.5 贷：利润分配-未分配利润 42056.5 在19年1月结账时不平。见
您好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：利润分配-未分配利润 贷：固定资产清理 要这样写分录
144楼
2023-09-12 19:14:01
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心飞扬：回复bamboo老师 结账时提示：（固定资产不平衡,请检查固定资产凭证）。 1.固定资产的资产原值(204,800.00)不等于 1601 固定资产 的科目余额(162,743.50)。 2.固定资产的累计折旧(120,337.50)不等于 1602 累计折旧 的科目余额(78,281.00)。 现在又要怎么解决？ 对话次数用完了，最后一次了。可以帮详细写一下 凭证的内容吗 卡片也还要怎样修改吗？ 怎样修改
2023-09-12 19:34:47
bamboo老师：回复心飞扬请问您清理了几辆车？   分录金额是多少？您这会截图跟您上面分录金额不一样啊 您刚提问啊 对话次数用完了，最后一次了？
2023-09-12 19:57:28
心飞扬：回复bamboo老师 共2台，另外有一台车几万的，已经卖了，计提完了。 因此改不了。只有改这台的。 前面也是问了相同的问题，但没解答完成，次数就用完了。现在又重新提问的。不知要截图哪几个上来，文字写不完全。
2023-09-12 20:25:15
bamboo老师：回复心飞扬已经卖了，计提完了 请问有没有做固定资产清理？ 
2023-09-12 20:35:40
心飞扬：回复bamboo老师 就是如图的资产表，没有固定资产清理。现在主要是再减少固定资产。要怎么操作呢？
2023-09-12 21:00:36
bamboo老师：回复心飞扬要先在系统做固定资产减少 您模块里面没有么？ 这个功能 然后对应生成凭证
2023-09-12 21:22:04
心飞扬：回复bamboo老师 上图的二个 都是 固定资产模块，要怎么做减少？ 没看到哪里可自动生存凭证。 对话次数又到了。
2023-09-12 21:38:57
bamboo老师：回复心飞扬固定资产模块，您看看软件 不是这样吗
2023-09-12 21:51:44
心飞扬：回复bamboo老师 这个是固定资产模块，要怎么设置呢
2023-09-12 22:06:23
bamboo老师：回复心飞扬要找到我说的模块 固定资产减少界面 做减少 然后生成凭证 您有软件服务工程师么 您软件我不熟悉操作
2023-09-12 22:36:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
设备在固定资产中原值过低，在固定资产软件中减去，U8会计分录怎么做，行政单位
你好，分录是 借 非流动资产资金 累计折旧 贷 固定资产
145楼
2023-09-12 19:23:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
国资委划转公司27项资产放在一张表上，其中21项是垃圾压缩机6辆为车辆，我在固定资产系统模块录了27张固定资产卡片，请问是生成27个凭证，还是合并生成一个凭证借固定资产贷资本公积呢，因为接着我要做固定资产减少凭证，对3P公司注资？
你好， 已经回复了哈，
146楼
2023-09-12 19:44:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
计提固定资产减值准备分录
1、固定资产减值准备 借:资产减值损失 -计提固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备
147楼
2023-09-13 19:08:10
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 虚心的煎饼 发表的提问：
出售固定资产，原值减少125000，累计折旧减少26666.4，残值收入9000，清理费用1000，银行存款增加90333.6，写成一个会计分录怎么写啊
借 固定资产清理 125000-26666.4%2B1000-9000     银行存款 9000     累计折旧 26666.4 贷 固定资产 125000       银行存款 1000
148楼
2023-09-13 19:22:32
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ? Taosy 发表的提问：
新增固定资产怎么计提？减少固定资产怎么计提？
你好，新增固定资产下个月计提折旧，减少固定资产当月也要计提折旧，
149楼
2023-09-13 19:38:56
全部回复
? Taosy：回复庄老师 能简述下会计分录吗？
2023-09-13 20:01:44
庄老师：回复? Taosy当月增加的固定资产怎么计提折旧? 计提。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。 企业在计算每月应计提折旧额时，为简便计算，一般是在上月计提折旧额的基础上进行调整来确定本月应计提的金额，即本月应计提的固定资产折旧额=上月计提的折旧额%2B上月增加的固定资产应计提的折旧额 - 上月减少的固定资产应计提的折旧额。 计分录: 1、计提折旧时： 借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：累计折旧
2023-09-13 20:18:24
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小由 发表的提问：
固定资产的账务处理需要写双分录，这两个分录的顺序可以颠倒吧，先写资产增加分录，后写资金减少分录，或者先写资金减少分录，后写资产增加分录都行吧
学员你好， 同一天内，顺序没有影响的。 但是从理解角度，同一个资产建议还是先增后减得好。
150楼
2023-09-13 19:44:59
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