5fsshz：回复秦枫老师 我的意思是，不是我们做固定资产折旧表。。有一列残值一这项。。。这个只是在资产折算计提表中体现的是不

秦枫老师：回复5fsshz残值不用计提坏账准备  如果你们有固定资产卡片 按照5%  就在固定资产卡片里面 如果你是制作EXCEl表格的  残值就才显示在表格里面 

香香：回复郭老师 快十年都没有做哦，用什么做附件呀，就是固定资产只增加做账，报损处置都没有做，直接是借银行，贷营业外收入

香香：回复郭老师 就是没有去减少资产，做固定资产清理账务

郭老师：回复香香问下处置的经手人 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

香香：回复郭老师 那如果是存货报废处置也没做账务处理，现在做账务分录怎么做？

郭老师：回复香香可以按 上面的做，做今年的报废

香香：回复郭老师 存货处置报废也是用固定资产清理科目吗

郭老师：回复香香好几步，第一个需要用的

香香：回复郭老师 完整的分录呢

郭老师：回复香香上面就是完整的，每一步都有说明，没有的不做

香香：回复郭老师 哦，好的，谢谢

郭老师：回复香香不用客气的