猪猪缘：回复李爱文老师 差额，管理费用检测试验费，这个的贷方呢？麻烦老师说下具体的会计分录可以吗？感谢

李爱文老师：回复猪猪缘借：库存商品 按5940个产品的不含税采购成本入账 借：管理费用——检测试验费 按60个产品的不含税采购成本入账 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

猪猪缘：回复李爱文老师 这笔款我们先付了哦，原来会计把先付的这笔款挂在应付账款，现在我的贷方也是应付账款吗？老师

李爱文老师：回复猪猪缘付款时， 借：应付账款 贷：银行存款 目前货来了，就平账了

猪猪缘：回复李爱文老师 明白了，感谢老师

李爱文老师：回复猪猪缘共同学习共同进步，有不懂的问题再咨询

米米：回复文老师 现在还没开始建账，所以问问具体流程，

文老师：回复米米是内部帐的话，就根据实际的业务，会计参考可以参考建筑业的真帐实操的课程

文老师：回复米米是内部帐的话，就根据实际的业务，会计科目参考可以参考建筑业的真帐实操的课程里面对科目

a悠米a：回复田老师 出纳的我听完了，实操也做了，出纳那块我还是比较清楚的，就是会计那款做好凭证下步该干嘛呢？

田老师：回复a悠米a一、每月会计作账流程： 　　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 　　3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 　　4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 　　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

a悠米a：回复田老师 很详细，谢谢老师，

樱桃♚小丸子：回复钟存老师 老师还想咨询一下您，民办非企业单位民政局发放的营业执照，使用的是非盈利组织会计制度吧！还是？

钟存老师：回复樱桃♚小丸子是的 民间非营利组织的界定　　1.概念　　在民政部门登记的社会团体、基金会和民办非企业单位

樱桃♚小丸子：回复钟存老师 好的，谢谢老师，那麻烦您给我发一下相关分录，谢谢老师，辛苦了

钟存老师：回复樱桃♚小丸子核算的分录也一起发了，是两个附件 仅供内部使用，不要传播他人

樱桃♚小丸子：回复钟存老师 好的，老师我见那个会计分录那块没有相关的收入、费用那些分录

钟存老师：回复樱桃♚小丸子。收到款项时，借记“银行存款”科目，贷记“捐赠收入”科目。 会费收入，借记“银行存款”科目，贷记“会费收入”科目。 1、营业税、城建税、教育费附加： 　　借 业务活动成本 　　贷 应交税费-营业税 　　-城建税 　　-教育费附加 　　2、企业所得税： 　　借 其他费 　　贷 应交税费-企业所得税 　　3、个人所得税： 　　借 应付工资 　　贷 应交税费-应代扣个人所得税 费用科目只有几个，业务活动成本 / 管理费用 / 筹资费用 / 其他费用 发生的时候借费用，贷银行存款就行，和普通会计核算一样

网速慢啊：回复邹老师 成本怎么核算

邹老师：回复网速慢啊你好，根据耗用材料+分配的人工+制造费用计算

小胡：回复徐阿富老师 就是发工资的时候贷：应交税费（个人所得税）2356.07 但实际报个税的时候是扣的2356.05

徐阿富老师：回复小胡哦哦，那么做营业外支出，

小胡：回复徐阿富老师 可以入费用么

徐阿富老师：回复小胡你好，不可以税前扣除，你要计入费用更不合理

小胡：回复徐阿富老师 好的，那就只能入营业外支出是吧

徐阿富老师：回复小胡你好，是的，做营业外支出

小胡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复小胡不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

小鱼：回复邹老师 哪些业务会自动生成分录，哪些需要自己做呢？还有已建账，但数据不健全怎么办？

邹老师：回复小鱼你好，自动生成分录的就是损益结转 建账的前提必须是数据健全而且准确才行的

学徒：回复朴老师 因为没有达到对方的点，所有对方很强势的要求我们按他的金额来开，对方也不会给我们开那个返点发票，老板说对方什么都不给弄，我们只能自己吃亏，多缴税，又不让做坏账，做费用，金额又很大，所以不知道怎么处理，求老师指导！

朴老师：回复学徒这个没办法了，你只能计入营业外支出了，缴纳所得税

遥望星空p：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。 不过这个出纳不是财务出身，老板亲戚，对财务一窍不通，还喜欢出纳采购人事一把抓，我是真的醉了

王雁鸣老师：回复遥望星空p您好，不客气。这没办法，私人企业就这样，凑合着干吧，不行就换家单位吧。