灰常骄傲：回复meizi老师 会计职责有哪些？

meizi老师：回复灰常骄傲你好 财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

善良的乐曲：回复meizi老师 我也不知道公司做什么业务，今天是去面试，可能会问到怎么做账这些

meizi老师：回复善良的乐曲你好 正常的话 是根据员工报销单或者业务的单据 来判断业务 -领导签字-出纳付款 -会计做账

王珍珍：回复玲老师 会计处理的时候获得原始凭证 比如收到对方的电子承兑，是登录网银自己打印吗

玲老师：回复王珍珍您好，是的需要自己打印、做账。

lily：回复爱笑的流沙会计学堂，网络上的实操班

Wendy：回复东老师 转让的资产怎么核价

东老师：回复Wendy这个涉及到核价的话，得找专业的评估公司

LSS：回复bamboo老师 1万元个税不应该也包括在年终奖里面吗？

bamboo老师：回复LSS我是按5万给您计提的啊 发放的时候扣除的啊

LSS：回复bamboo老师 不应该是6吗，未分配利润

LSS：回复bamboo老师 那个10万也包括个税吧

bamboo老师：回复LSS您的意思是实际到手了15万 另外支付了1万个人所得税 对吗？

LSS：回复bamboo老师 对的，是的

bamboo老师：回复LSS那就这样写分录 借：利润分配-未分配利润  6 贷：应付职工薪酬  6 借：应付职工薪酬 6  贷：应交税费-个人所得税1 贷：银行存款4

LSS：回复bamboo老师 那不用走以前年度损益调整吗？

bamboo老师：回复LSS请问单位用的什么会计准则？

LSS：回复bamboo老师 小企业会计准则

bamboo老师：回复LSS小企业会计准则不用走以前年度损益调整

欣然：回复bamboo老师 10月份出库的东西可能11月或者12月才开票，那这样出库的内容和开票出去的内容不一致了呀

欣然：回复bamboo老师 就像我现在做10月份的出库，如果按照10月份仓库的实际出库单，那我这边和开票出库完全不符怎么办？

bamboo老师：回复欣然您出库的时候写分录 借：发出商品 贷：库存商品 然后开票的时候结转成本用发出商品科目就好了

欣然：回复bamboo老师 也就是说我出库和开票出去的商品不一致没有关系是吗？

bamboo老师：回复欣然对啊 开票跟实际出库的商品月份不一样 不一致没有关系的

欣然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！再请教一个问题，我有一批货已出库，票未认证，我估价入账，然后估价入库，是吗？那下个月的时候我红冲估价入账的凭证，按照实际入账，那我出入库单怎么处理？

bamboo老师：回复欣然请问您估计的数量金额跟发票有差异么

欣然：回复bamboo老师 没有，发票到了，只是本月没有入账

bamboo老师：回复欣然那您收到发票了为啥还要估价入库 不根据发票入库呢

欣然：回复bamboo老师 那老师我用发出商品这个科目，那结转成本的时候我又按照什么来结转呢？不应该是实际出库吗？

bamboo老师：回复欣然结转成本的时候按照您发票开具的数量跟发出商品的成本单价

欣然：回复bamboo老师 发票是11月份到的，我现在做10月份的出库，那只能是估价入账吧？

bamboo老师：回复欣然那这种情况10月份是只能做估价入库

欣然：回复bamboo老师 那11月份账面上处理，出入库还要处理吗？

bamboo老师：回复欣然暂估的跟发票金额一致的话不需要做处理了

欣然：回复bamboo老师 我们公司属于混合经营，不仅仅是产品销售，还有人工维修服务，这样就意味着一个商品可能是销售出去的，也有可能是保养赠送的，如果我按照发票开具数量和成本单价来核算成本是不对的

bamboo老师：回复欣然那您保养赠送的 赠送的时候就直接做出库 不需要用发出商品科目

欣然：回复bamboo老师 那我成本又怎么算呢？成本不应该根据出库来吗？

bamboo老师：回复欣然您算的销售成本根据您销售出库的数量跟商品单价啊

玲老师：回复空中个人所得税在自然人申报系统里申报