处置固定资产的会计分录

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12345：回复bamboo老师老师，我们从2018年至2019年都没有建立研发费这个科目，固定资产都是直接计入费用类科目里面的研发部门，现在想建一个研发费用科目，把2018至2019计入研发部门的费用都归到研发费里面，然后通过固定资产清理科目把固定资产处置掉，具体要怎么操作呢？

2023-10-11 18:55:15

bamboo老师：回复12345您固定资产已经计入费用类了账上没有现在要调整出来做固定资产然后清理请问有什么意义？

2023-10-11 19:13:17

12345：回复bamboo老师那如果只是想把研发部门的费用转入新建科目研发费，那要怎么处理呢

2023-10-11 19:24:13

bamboo老师：回复12345您研发部分费用入账的时候分录怎么写的

2023-10-11 19:39:10

bamboo老师：回复12345您研发部门费用入账的时候分录怎么写的

2023-10-11 20:07:11

12345：回复bamboo老师借销售费用/管理费用-研发部贷银行存款

2023-10-11 20:21:04

bamboo老师：回复12345借：销售费用/管理费用-研发部借方红字借：研发支出-费用化（资本化）支出借方蓝字

2023-10-11 20:34:13

12345：回复bamboo老师是不是在成本模块下建立一级科目研发支出

2023-10-11 20:44:29

12345：回复bamboo老师老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，这个怎么处理呀？

2023-10-11 21:14:01

bamboo老师：回复12345是在成本模块下建立一级科目研发支出

2023-10-11 21:25:12

12345：回复bamboo老师是不是就不建二级科目费用支出和资本化支出了，老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，分录怎么做呢

2023-10-11 21:36:04

bamboo老师：回复12345要设置对应的二级科目的计入研发支出-资本化支出然后转到无形资产

2023-10-11 22:03:17

12345：回复bamboo老师老师，之前计入费用是不是代表已经是费用化支出了。现在转出来计入到研发支出-资本化支出合适吗？

2023-10-11 22:21:09

bamboo老师：回复12345那您计入管理费用要加计扣除么

2023-10-11 22:42:18

12345：回复bamboo老师不吧，可能之前没有想到要开这个软件发票，所以全部入了费用，没有单独建立研发支出这个科目，现在开了这个发票就要做调整了

2023-10-11 23:06:14

bamboo老师：回复12345如果是同一个会计年度的话可以调整到研发支出跨年的话调整就没有意义了

2023-10-11 23:19:11

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