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西方现代会计理论第二版
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ smile 发表的提问：
公司是代理第三方支付，收取分润，开票给服务费的发票给总部，总部把分润给我们，在分给我们的下级代理商。下级都是个人，都没开发票给我们。那我们要怎么列成本呢？要代扣代缴吗？那税率应该是多少呢？
你好，同学。你公司开票给总部，总部给你的款项属于企业收入。那么你再分给下级代理，这部分属于你的成本，但是你无法取得发票，那么税务不会认可，建议你帮这部分作为支付出去的工资或劳务报酬，可以冲减你的成本和费用。那么这样的话需要对支付下级代理的款项里面申报个税。
151楼
2023-09-21 19:32:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
老师，我们是第三方支付公司，比如商户pos机刷卡交易，我们要分给代理商分润的，但是我们有定目标，刷卡不达标，我要扣两百块钱，但是这两百块我是在将要分给他的分润里面扣的，我们分润给他，他就开票给我们，他给我开的票是分润减去不达标扣费之后的金额，那按理来说我那两百块要申报收入，可是我是用分润抵的，那我报了收入，钱怎么进账呢
你好，你们可以申请差额征税。收钱时全额记录你们的收入差额计算销项税。
152楼
2023-10-09 18:27:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
我们是第三方支付公司，比如商户pos机刷卡交易，我们要分给代理商分润的，但是我们有定目标，刷卡不达标，我要扣两百块钱，但是这两百块我是在将要分给他的分润里面扣的，我们分润给他，他就开票给我们，他给我开的票是分润减去不达标扣费之后的金额，那按理来说我那两百块要申报收入，可是我是用分润抵的，那我报了收入，钱怎么进账呢，或者是说怎么样才能理顺业务关系，因为如果我不报这两百的收入，其实我在成本上也少了两百
你的意思，你本有200的收入，但是你要给他支付利润，你这200就没收到了？
153楼
2023-10-09 18:35:07
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爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 是，直接用分润抵掉的
2023-10-09 19:04:04
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R借 应收账款 贷 主营业务收入 应产税费 借 应付股利 贷 应收账款 确认收入，看分录理解
2023-10-09 19:27:00
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 我们的分润不是股利，是分给代理商的，我分给他分润，他开票给我做成本，上面分润给我们的话，我们开票给他，这就是我们的收入
2023-10-09 19:49:07
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R你这分的对象 和你要收款的对象 不是一个？
2023-10-09 20:10:15
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 我扣的那两百和分的对象是一样的
2023-10-09 20:28:55
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应产税费 借 应付账款 贷 应收账款 确认收入，看分录理解 如果是这样做的话，会导致应付账款下多两百，因为我扣的那两百他不开票
2023-10-09 20:44:40
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R怎么可能会多200，你这200就是你要支付的利润。你这是对平了
2023-10-09 21:02:16
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 我支付的分润是要对方开票给我做成本的，但是因为抵掉了两百，所以对方开票会少开两百
2023-10-09 21:13:50
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R对方给你开票 借 成本 贷 应付账款，是不是 你现在这不付了，不就是 上面的分录吗 不要少开，票还是要开的
2023-10-09 21:25:13
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 因为对方认为我扣了两百，那部分不属于他的收入，所以不会开票，那这个业务具体要怎么比较好呢
2023-10-09 21:39:00
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R按我说的，成本票开起来，按给你的分录处理平账。
2023-10-09 22:05:12
爱学习的Cola 小R：回复陈诗晗老师 那要是我扣的那两百没有开过来，就相当于是我用我的成本抵了收入，但是成本没票，再纳税调增么
2023-10-09 22:30:47
陈诗晗老师：回复爱学习的Cola 小R是的，你要取得发票。这才是正常流程的操作。
2023-10-09 22:59:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晶 发表的提问：
把公司帐放在代理会计那做账报税，现在想拿回来，需要从他那拿回些什么东西呢
您好，需要那会，账簿，凭证，财务报表，申报表，总账，明细账，各报税登陆网址登录名，密码，报税需要的CA等
154楼
2023-10-09 18:43:01
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李凯老师
职称：注册会计册,中级会计师,西安交大MBA
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 梦 发表的提问：
为什么公司法定代表人王某以公司名义对外签约的行为不是代理，公司是被代理 王某不是代理人么，和他签约的不是第三方么，为什么不对。
因为法人没有行为能力，必须有一个法定代表人。王某是法定代表人不是代理人。所以王某和他方签合同的行为，就是法人的行为。不存在代理关系。
155楼
2023-10-09 18:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Samuel李正威 发表的提问：
我们公司有产品出口，交易是通过第三方代理收款，发票是开给代理62800， 代理退税给我们6741多（中间已经扣除了代理费了）。打入我公司账户56058.请问这个账要怎么做
代理费你收到发票吗
156楼
2023-10-10 17:47:54
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Samuel李正威：回复陈诗晗老师 没有收到发票
2023-10-10 18:22:32
陈诗晗老师：回复Samuel李正威我没有发票 那你扣的代理费你不能做费用处理 作为往来款处理
2023-10-10 18:35:54
Samuel李正威：回复陈诗晗老师 哦哦，那要怎么做账
2023-10-10 18:51:42
Samuel李正威：回复陈诗晗老师 能说明一下吗，老师
2023-10-10 19:19:35
陈诗晗老师：回复Samuel李正威首先，你这部分没有相关票据。 那么你只能考虑作为往来处理。 发票开给代理商？ 借：应收账款 贷：营业收入 你收到钱时 借：银行存款 贷：应收账款 还有一部分应收账款是属于你的代理费用，你没有发票，目前暂时只能挂应收。
2023-10-10 19:33:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
这种第三方信用卡代还的公司，代理分润如何做账
做成销售费用-劳务费就可以了
157楼
2023-10-10 18:07:18
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会计学堂-袁老师：回复朴老师 就是这种没发票，是个人代理，是直接做销售费用吗
2023-10-10 18:31:29
朴老师：回复会计学堂-袁老师嗯，你代扣代缴代申报个人所得税就可以了
2023-10-10 18:49:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小怪物家的老王 发表的提问：
请问，甲方请第三方检测机构进行检测，检测结果不合格，由乙方承担费用，现在第三方已给甲方开了专票，甲方需付款给第三方，乙方付款给甲方。那么甲方付第三方款，上账第三方的发票，收乙方的款，这一系列应该怎样进行会计处理。
你好，发票是甲方名义的话甲方做费用，乙方以什么名义转款给甲呢？甲开票吗？
158楼
2023-10-10 18:18:04
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小怪物家的老王：回复小云老师 你好，现在商议在乙方的货款中扣减，甲方不开票，那么现在是直接冲抵费用并且借方挂到乙方应付账款吗？
2023-10-10 19:12:30
小云老师：回复小怪物家的老王如果可以的话应该要求第三方把发票开给乙，你们作为代收代付比较合适，不行的按你们商议的做也行
2023-10-10 19:35:11
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ l~娜 发表的提问：
论述国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定
会计政策、会计估计变更和会计差错一律采用未来适用法进行会计处理。该种方法下，是将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或事项，对于变更前按照原有会计政策进行的会计处理，一概“既往不咎”。在具体操作上，要求在变更日不调整原先的会计账簿记录和财务报表，从变更日开始按照变更后的会计政策进行会计处理。
159楼
2023-10-10 18:47:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
公司三月份成立，在3月中旬就提前用现金支付给第三方交员工社保，这笔会计分录怎么做？还有四月份发工资，这笔社保要从员工工资中扣除，分录怎么做呢？
一、付款时 借：其他应付款——XX公司 贷：银行存款 二、代扣社保时 借：银行存款 贷：其他应付款——XX公司
160楼
2023-10-10 18:56:59
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曾曾：回复江老师 不好意思，没听懂
2023-10-10 19:36:46
江老师：回复曾曾第三方开具发票后，凭发票冲其他应付款，再入管理费用——社保费（或劳务费），属于劳务派遣
2023-10-10 19:50:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 月汐 发表的提问：
老师，一个公司招聘说，他们之前都是代理记账，然后现在招会计。把帐交过来，同时还要负责出纳工作。理论是出纳会计必须分开，但是现在实际情况中，小企业可以会计出纳一个人吗？请按实际指导，不要太官方
你好！ 实践中，如果老板比较信任，可以会计和出纳一个人的
161楼
2023-10-11 18:27:49
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月汐：回复蒋飞老师 那税务这块会有风险吗？
2023-10-11 19:07:57
蒋飞老师：回复月汐你好！ 税务上是不管的
2023-10-11 19:20:59
Shirley老师
职称：,中级会计师,税务师,CMA
4.78
解题: 0.01w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
甲方：某文化发展有限公司； 乙方：某大学李教授 两者签订一个“代理出版合同”，乙方撰写该书，甲方协助配合乙方整理，印刷，装订等，甲方根据乙方对书的质量等要求选择在丙出版社出版该书；另我公司委托乙方李教授撰写该书； 现收到丙出版社出版费普通增值税发票，我怎么做账啊首先有出版费，稿费，还涉及到税的代扣代缴
（1）出版费，即收到丙出版社发票，计入管理费用，比如说计入管理费用业务宣传费是否OK，具体再参照您们公司这笔业务的性质 （2）稿费，给李教授的，要扣除他的个人所得税 稿酬4000以上的，稿酬*（1-20%）*20%*70%，代扣代缴个人所得税（这是您单位要代扣李教授的）
162楼
2023-10-11 18:48:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，都说会计理论和实际工作不一样，那能有几成不一样，几成一样？一成？二成？
你好！最高的可以达到五成
163楼
2023-10-11 18:56:59
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