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西方现代会计理论第二版
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨春 发表的提问：
收到保险理赔 这个公司是作为第三方 自己垫付修理费 完了报价保险公司把钱打在账户，怎么做会计分录
您好 垫付费用的时候 借：其他应收款 贷：银行存款 收到保险公司赔款 借：银行存款 贷：其他应收款
61楼
2023-08-02 20:02:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 哈皮小丸子 发表的提问：
第四季度付款了，但是对方未开发票，现在又第二年了，那第四季度怎么做会计分录？
可以借预付贷银存
62楼
2023-08-02 20:25:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
收到第三方平台开据的服务费（专票），如何会计处理
可以计入进项税的，借管理费用-服务费 进项税 贷银行或现金
63楼
2023-08-02 20:54:59
全部回复
小燕子：回复朴老师 老师您好！到的是之前平台销售的佣金，且上个月未计入收入
2023-08-02 21:16:45
小燕子：回复朴老师 当你上个只做了实际到账的数
2023-08-02 21:35:28
小燕子：回复朴老师 如果补计收入，求会计分录
2023-08-02 21:52:02
朴老师：回复小燕子直接做成收入就可以了哦
2023-08-02 22:04:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ vv 发表的提问：
在初级会计实务的第二章的第二节的第八题，代垫的运输费用为什么不是计入其他应收款？
你好，同学。 如果运输费用属于你的采购成本或你自己承担的就不是其他应收，而是应收。
64楼
2023-08-02 21:06:00
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vv：回复陈诗晗老师 那是销售商品为客户代垫的运输费。
2023-08-02 21:34:45
陈诗晗老师：回复vv为客户代付的，你最后是向客户收回，客户欠你的属于应收账款。
2023-08-02 21:51:21
vv：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-08-02 22:09:58
陈诗晗老师：回复vv不客气，祝你工作愉快。
2023-08-02 22:23:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
代理记账会计好做吗，学到东西多不多
您好，代理记账的会计不好做，但是能锻炼人，学到东西很多的。
65楼
2023-08-07 20:32:59
全部回复
002：回复王雁鸣老师 很累是吧，那审计会计呢
2023-08-07 20:58:35
王雁鸣老师：回复002您好，是的，审计会计也不容易，总之会计就是个累活细活。
2023-08-07 21:22:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
我现在有两个方向，事务所代理记账实习做外账，第二去企业做助理，。建议去哪个比较好呢？
您好，建议去事务所代理记账吧，多锻炼锻炼，对您将来发展有好处。
66楼
2023-08-07 20:39:36
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圆梦：回复王雁鸣老师 这样的，因为上份工作是在企业的，在企业呆了一年。都是打杂。根本涉及不到做账的。
2023-08-07 21:33:40
王雁鸣老师：回复圆梦您好，那到代理记账公司就不一样了。
2023-08-07 21:46:59
圆梦：回复王雁鸣老师 老师，去代理记账也是要打杂跑腿。
2023-08-07 21:58:52
王雁鸣老师：回复圆梦您好，哦，不过按我的理解，应该可以给您一套账让您做的，或者申报纳税处理。如果也与企业一样的话，还是选择企业吧。
2023-08-07 22:22:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师请问第一:我司代对方付个人款会计分录怎么做？第二:我司员工代对方公司付邮费，要怎么做账，这两个对方公司都是欠我司的钱
你好！借其他应收款 贷现金等
67楼
2023-08-07 20:56:58
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Amy：回复宋生老师 不是吧！两道题里面
2023-08-07 21:25:34
Amy：回复宋生老师 第一道题都是没收到钱，
2023-08-07 21:50:27
宋生老师：回复Amy你好！代别人付就是计入其他应收款 贷现金。要找这个人收回来。 员工代对方公司付，跟本公司没关系。不用做
2023-08-07 22:14:18
Amy：回复宋生老师 第一道题不是借其他应付 贷其他应收再做一笔借其他应付给个人 贷银行存款
2023-08-07 22:42:49
Amy：回复宋生老师 我的理解是这样，
2023-08-07 23:04:56
宋生老师：回复Amy你好！你这个是你们公司代对方付，对你们来说，是应该要收回这笔代付的钱
2023-08-07 23:29:57
Amy：回复宋生老师 问题是我司的员工回来报销呀
2023-08-07 23:54:56
宋生老师：回复Amy你好！这个不是你们公司的费用啊。你公司报销的话，以后是不是要找对方收回来这个钱
2023-08-08 00:20:22
Amy：回复宋生老师 我知道要收回来呀！但是现在我司员工代对方公司付这笔费用，然后我司员工回来报销，用公户付给我司员工，现在如何做账
2023-08-08 00:47:17
Amy：回复宋生老师 我司再报销给我司员工
2023-08-08 01:06:20
宋生老师：回复Amy你好！他帮对方付的时候，你不用做账。他来报销的时候，你借其他应收款 贷银行存款
2023-08-08 01:26:39
Amy：回复宋生老师 那这笔钱要跟对方公司收回来的，目前是欠钱，也要挂一笔呀
2023-08-08 01:47:07
Amy：回复宋生老师 这样才知道对方公司欠我司这笔钱呀
2023-08-08 02:02:48
宋生老师：回复Amy你好！是的。他报销的时候你才挂。
2023-08-08 02:20:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 眹^眻 发表的提问：
第三方支付平台公司的会计处理是怎么做的比如收到手续费的时候
您好，收到手续费时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
68楼
2023-08-08 20:17:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 能干的大门 发表的提问：
老师，您好，我现在在写一个税收筹划的论文，在研发费用上，我提出了两个方案，方案一：直接把研发人员的工资计入管理费用。方案二：设置研发支出科目，把研发费用计入研发支出下的费用化支出。我知道，只有方案二的会计处理方法才能使用加计扣除的政策节税。我现在想问一下，方案一的会计处理方法，虽然不能享受加计扣除，但是这样的会计处理是合法的吗？
你好，不合法，因为研发支出分资本化支出和费用化支出，只有费用化支出月末才转到管理费用，资本化支出的不转管理费用，所以直接计入管理费用肯定不妥的
69楼
2023-08-08 20:24:36
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能干的大门：回复徐阿富老师 老师你好，那请问，方案一改成：把研发人员的工资直接计入应付职工薪酬，然后再转入管理费用。请问这样虽然是不能加计扣除，但是这样处理是合法的吗？
2023-08-08 20:41:21
徐阿富老师：回复能干的大门你好，这就是计入管理费用的发法，没有改变，因为工资需要计提，研发人员工资计提时借研发支出 贷应付职工薪酬。发放时借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-08-08 21:05:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 失眠的红牛 发表的提问：
您好老师，欠贷款公司钱，贷款公司委托第三方公司开出结清承诺书，扣的是财务章，电子版的，这个有效么？
你好    可以额；  可以这样来处理   
70楼
2023-08-08 20:54:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无雾 发表的提问：
之前没做过会计，现在从代理记账公司把账要过来，需要和代理记账公司他们要什么东西啊
账 证 表 报税资料和密码 电子数据 章 未完事项等
71楼
2023-08-08 21:09:18
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无雾：回复玲老师 老师好，账 证 表指的什么呀？
2023-08-08 21:39:43
玲老师：回复无雾你好 账本 凭证 报表
2023-08-08 22:06:53
无雾：回复玲老师 好的谢谢老师，我知道了感谢
2023-08-08 22:23:50
玲老师：回复无雾不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-08 22:34:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 精明的咖啡豆 发表的提问：
这一段查18年的账，发现第一个会计把账交给第二个会计，第二个会计录期初的时候，少录差不多50万左右的管理费用，，这个50万有好的处理方法么，目前利润表显示的是7万的盈利，这50万加上去，就变成负利润了
你好，期初怎么还能错了呢
72楼
2023-08-08 21:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
第二年初除了会计凭证装订成册外，还有哪些东西需要打印装订呢？
账薄需要打印出来，财务报表，申报表等都需要装订成册
73楼
2023-08-09 20:01:24
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毛毛雨：回复maize老师 老师，企业所得税年报福利费搞忘记填了，但2018年的账面上做了1450元，不知道有没有影响？
2023-08-09 20:29:50
maize老师：回复毛毛雨那需要去更正申报才可以
2023-08-09 20:45:44
毛毛雨：回复maize老师 老师，更正申报截止时间是多久？
2023-08-09 21:05:32
maize老师：回复毛毛雨你现在就赶紧去弄，这个还不收滞纳金，今天弄，
2023-08-09 21:24:35
毛毛雨：回复maize老师 好的
2023-08-09 21:40:29
毛毛雨：回复maize老师 汪老师，企业所得税年报表里职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第一行工资薪金支出的账载金额，实际发生额分别填什么呀？
2023-08-09 22:01:49
maize老师：回复毛毛雨表示是计提了，包括在汇算清缴之前发工资
2023-08-09 22:20:04
毛毛雨：回复maize老师 您的意思是账载金额是包括12月份计提了的金额对吗？实际发生额是不包括计提的金额吗？
2023-08-09 22:34:59
maize老师：回复毛毛雨账面和实际是一样金额，税收这个要是汇算清缴之前发那也是一样
2023-08-09 22:52:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
比如说是那个火山 花椒 或者陌陌这种平台，他们都是平台打钱给公司工会，我现在做的就是工会 ，在会计上就是他打给公司的钱属于什么钱？他们有的公会 他是有一个第三方公司，比如说火山平台吧，他这个平台给公会打了钱，比如说，这回打了10万块钱，说是这10万块钱，还要再和第三方公司再这个转一下账，就是合理避税吧，比如说第三方公司是这种采购公司说我们公司从他那里采购东西，然后把钱给打给他，最后他再给我们 这合理吗，这个具体怎么做啊？
你好，上午回答了一个了，哪里还不明白
74楼
2023-08-09 20:08:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
管理会计第二章关于年金的计算看了多次都理解不了，有什么好的方法没
您好 这个要多看老师的讲解跟练习题 然后自己多做练习
75楼
2023-08-09 20:15:39
全部回复
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