????：回复maize老师 是电子普通发票

maize老师：回复????这个是可以全额抵减的这个

????：回复maize老师 可以在增值税发票综合服务平台勾选到的吗

maize老师：回复????这个是不需要勾选抵扣这个 直接申报抵扣， 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。  

小包zonga：回复bamboo老师 这笔280好像是，现在有个政策小规模的公司可以退280的维护费，我是做营业外收入还是什么

bamboo老师：回复小包zonga您当时收到发票怎么写分录的

小包zonga：回复bamboo老师 借管理费用办公费，贷库存现金。现在是退回对公账户，这个可以算政府补助吗

bamboo老师：回复小包zonga您可以原路冲回 借：银行存款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

小包zonga：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复小包zonga不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

飘红：回复汪晨老师 报备需要选择减免类型，一是税率式减免，二是税额式减免，三是税基式减免，四是其他。选哪个呢？

汪晨老师：回复飘红你好，应选四“其他”的。

飘红：回复汪晨老师 后面的减征税率，减征额度都不需要填吗？

飘红：回复汪晨老师 要不要填280元

汪晨老师：回复飘红你好，填280元就可以了。

飘红：回复汪晨老师 谢谢

汪晨老师：回复飘红不客气，满意请给五星好评。

紫笙：回复玲老师 是借应交税费进项税额贷管理费用吗

玲老师：回复紫笙你好 是借应交税费应交增值税 贷管理费用

do it!：回复邹老师 那第二笔分录是什么时候做的呢，比如5月份就取得了发票，6月份申报就抵扣了，第一笔分录就是取得时候做的，第二笔分录是什么时候做呢

邹老师：回复do it!第一笔是取得费用发票的时候，第二笔是实际减免的时候

do it!：回复邹老师 那7月份又出现航天返回了50块钱，就是维护费降低了50块，那这样怎么处理呢？

邹老师：回复do it!借；银行存款 贷；管理费用 借；管理费用 贷；应交税费——应交增值税 50

小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？

小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快

丹：回复邹老师 减免额要转入营业外收入吗？

邹老师：回复丹你好，不需要，减免的税款是冲销管理费用，而不是通过营业外收入科目核算的

丹：回复邹老师 哦！公司是一般纳税人。意思是只需做以上您教的两个步骤就好了是吗？

邹老师：回复丹你好，是的，是这个意思

丹：回复邹老师 老师，以上两笔分录要录在同一张凭证上还是分开每一笔分录做一张凭证呢？

邹老师：回复丹你好，需要分开分别做分录的

丹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

叶子：回复辜老师 请问:当月未抵扣以可以用来以后月份抵扣吗？

辜老师：回复叶子可以的，可以在以后月份抵扣

清：回复岳老师 是借：管理费用，贷现金 ，是这样做的吗

岳老师：回复清是的，分录可以这样。