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航天技术维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
是小规模纳税人，航天信息开给技术维护费专票该怎么弄？要认证吗
您好！不用认证。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
106楼
2023-08-23 19:56:22
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冬天的雪：回复宋生老师 那如果收到的是其他货物的增值税专票要认证吗
2023-08-23 20:08:30
宋生老师：回复冬天的雪您好！小规模不用认证。
2023-08-23 20:34:09
冬天的雪：回复宋生老师 这里的记到营业外收入的科目下的二级科目是什么?政府补助吗
2023-08-23 20:54:43
宋生老师：回复冬天的雪您好！计入税费减免。
2023-08-23 21:17:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
小规模企业的航天防伪税控技术维护费，可以抵扣缴款的增值税？
同学你好 对的 这个可以全额抵扣
107楼
2023-08-23 20:22:28
全部回复
张现凯9368713：回复朴老师 分录怎么做，这个月没有扣，最晚啥时候扣
2023-08-23 20:40:47
朴老师：回复张现凯9368713借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金   280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280 贷：管理费用 280
2023-08-23 21:10:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 青青 发表的提问：
1月份交的、航天维护忘记做分录了，9月份收到航天退回来的维护费280，怎么做分录？
您好，当时你没有做分录，那您的货币资金的余额是怎么对上的呢？ 航天将技术服务费退回来的理由是什么呢？
108楼
2023-08-23 20:29:59
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青青：回复宸宸老师 自己先垫付了，所以钱是对上的，小规模税控维护费达到标准免费退款
2023-08-23 20:58:05
宸宸老师：回复青青您好，好的。那您如果是自己垫付的，那您就直接不用做账务了。做了反而余额不准确了
2023-08-23 21:17:28
青青：回复宸宸老师 但是退款的钱是转到公司的对公账户，公司账户收到一笔退款 可以不用账务处理吗？
2023-08-23 21:37:03
宸宸老师：回复青青您好，那您这样，做一笔分录 借：银行存款 贷：其他应付款——个人 【在摘要里写清楚是什么原因就可以了】
2023-08-23 21:59:24
青青：回复宸宸老师 好的 谢谢老师
2023-08-23 22:24:25
青青：回复宸宸老师 老师 社保需要计提吗
2023-08-23 22:35:24
宸宸老师：回复青青您好，社保和公积金 【个人部分】的都需要跟工资一起计提的， 【公司部分】的不需要计提，直接计入成本费用类科目
2023-08-23 22:56:08
青青：回复宸宸老师 计提个人的社保的分录怎么做呢
2023-08-23 23:12:16
宸宸老师：回复青青您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】
2023-08-23 23:22:40
青青：回复宸宸老师 老师 资产负债表的应收账款怎么填
2023-08-23 23:44:15
宸宸老师：回复青青您好，根据 应收账款和预收账款借方科目填列，如果有坏站准备，就要减去的
2023-08-23 23:58:37
青青：回复宸宸老师 老师，那未分配利润呢？
2023-08-24 00:15:08
宸宸老师：回复青青您好，麻烦您不同的问题重新发问吧。我现在需要离开下了，抱歉
2023-08-24 00:43:56
青青：回复宸宸老师 好的非常感谢老师
2023-08-24 01:08:08
宸宸老师：回复青青不客气的，祝您工作顺利
2023-08-24 01:36:46
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 傻傻的蜡烛 发表的提问：
航天信息技术服务费280全额抵扣，会计分录怎么做
您好，借 管理费用-办公费 贷 现金 借 应交税费应交增值税（减免税款）贷 管理费用-办公费
109楼
2023-09-05 19:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ h.yan 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣会计分录该怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2023-09-05 19:34:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 圆 发表的提问：
航天金税盘的维护费续费分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  贷：管理费用
111楼
2023-09-05 20:02:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
税控维护费可以全额抵减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
112楼
2023-09-06 19:41:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
航天软件维护费如何做分录？
你好 借管理费用-维护费贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税 借管理费用-维护费负数
113楼
2023-09-06 19:47:23
全部回复
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复meizi老师 冲减管理费用？借应交税费什么意思？发生了抵减一齐做吗？
2023-09-06 20:07:03
meizi老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好 如果你是当期就要抵减增值税的话 就一起做 如果还没抵减 就后期抵减申报的时候再做
2023-09-06 20:33:10
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复meizi老师 什么叫做抵减增值税？去税所弄 的？在哪里作抵减，软件还是？
2023-09-06 20:46:24
meizi老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好 在电子税务局申报增值税的时候抵减； 比如你应交增值税10元 这次维护费是5元 那么抵减了你只需要缴纳5元增值税就行了。
2023-09-06 21:08:39
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复meizi老师 在电子申报软件哪里？要在系统做抵减的表格？
2023-09-06 21:38:30
meizi老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好 不需要 你填写增值税减免表 及明细表 以及主表
2023-09-06 21:49:39
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复meizi老师 那我哪里知道在当月还是下月做抵减？
2023-09-06 22:17:02
meizi老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你要看你是否当期需要交纳增值税；你自己要判断 你可以申报后当期不需要缴纳 就留抵 以后月份抵减 也行的
2023-09-06 22:40:02
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复meizi老师 什么叫我申报后当期不需要缴纳，就留抵？我申报后不缴纳也行吗？怎样留抵？为什么会形成留抵，留抵下个月能抵减什么意思？
2023-09-06 22:53:02
meizi老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao1.就是你如果当期需要交纳10元 这个维护费是5元 你就可以抵减5元 你交纳5元增值税就行了2.如果你本期不需要缴纳增值税 而你维护费是5元 你就去做申报留抵 意思就是以后月份你发生了增值税可以抵减这个5元。
2023-09-06 23:16:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
技术维护费用分录？？？？？？？？？、
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
114楼
2023-09-06 20:02:59
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장 신 영：回复袁老师 第二个，我看有借应交税费，贷营业外收入 那种正确呢？
2023-09-06 20:17:03
袁老师：回复장 신 영冲减管理费用吧
2023-09-06 20:42:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小U 发表的提问：
航天信息维护费从买到抵扣的小规模会计分录怎么写？
支付费用时 借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
115楼
2023-09-07 19:23:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 执着的哈密瓜，数据线 发表的提问：
请问2018年10月交的航天维护费发票在哪里下载呢？
你好 交费时给你的链接点进去打印发票
116楼
2023-09-07 19:28:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
购买的金税盘和技术维护费，怎么记会计分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
117楼
2023-09-07 19:43:07
全部回复
悠然幸福：回复宋生老师 老师好，发票需要认证吗？
2023-09-07 20:05:05
宋生老师：回复悠然幸福你好！这个不需要认证。
2023-09-07 20:19:37
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，不要认证，要备案
118楼
2023-09-07 20:02:58
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 惠金霞 发表的提问：
我这月交了280的航天维护费 这个要是在本月抵扣 应该在哪里填写减免？
你好，填再附表四减免税款，及主表的23栏
119楼
2023-09-11 19:10:41
全部回复
惠金霞：回复汪晨老师 我调了 但主表显示未获取正确的备案信息呢
2023-09-11 19:25:01
汪晨老师：回复惠金霞你好，没去税务局备案，获取不了的。你去备案即可。
2023-09-11 19:50:53
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
餐饮业小规模纳税人领的UK航信咋会开技术维护费发票
你好，可不可以开要看咱们有没有技术服务的营业范围和税种认证，这个要确认下
120楼
2023-09-11 19:29:11
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苹果河马：回复小宝老师 已经开了票了，这个金额能全额抵扣增值税吗
2023-09-11 19:59:47
小宝老师：回复苹果河马你好，如果是专票才可以抵扣购货方（一般纳税人）的增值税
2023-09-11 20:15:01
苹果河马：回复小宝老师 维护费会计分录是？
2023-09-11 20:33:46
小宝老师：回复苹果河马你好咱们是收到发票还是开具发票的一方呢
2023-09-11 20:53:07
苹果河马：回复小宝老师 我们是餐饮业小规模纳税人收到航信开来的普通发票能抵增值税吗
2023-09-11 21:20:43
小宝老师：回复苹果河马不可以，小规模不存在抵扣这一说
2023-09-11 21:34:28
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