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计提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ EH EH 发表的提问：
企业所得税和个人税计提和不计提的分录
借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费-企业所得税，个人所得税
136楼
2023-09-20 19:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
137楼
2023-09-21 18:31:06
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
计提个人所得税时的分录
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费- 个人所得税 其他应收款-个人部分社保
138楼
2023-09-21 18:57:56
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海边一粒沙：回复彩丽老师 如果是只计提的分录呢？借方是什么？
2023-09-21 19:30:47
彩丽老师：回复海边一粒沙可以通过其他应收账款来做计提 借：其他应收款-个税
2023-09-21 19:49:26
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬 2、实际发放 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、上交给税务机关 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
139楼
2023-09-21 19:10:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
140楼
2023-09-21 19:30:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
141楼
2023-09-21 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
142楼
2023-10-09 17:46:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
143楼
2023-10-09 18:05:18
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-10-09 18:28:56
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-10-09 18:41:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
个体商户计提个人所得税分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
144楼
2023-10-09 18:20:21
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哎呀呀呀附加费：回复文文老师 所得税费用填在利润表中，那资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用是吗？个体工商户月底要结转所得税费用吗还年末结转可以
2023-10-09 18:32:38
文文老师：回复哎呀呀呀附加费资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用 什么时候计提什么时候结转
2023-10-09 18:56:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-10-09 18:32:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
146楼
2023-10-09 18:59:59
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-10-09 19:31:22
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-10-09 19:51:31
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-10-09 20:15:45
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-10-09 20:35:17
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-10-09 20:59:21
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-10-09 21:23:22
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-10-09 21:48:23
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-10-09 22:06:56
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-10-09 22:29:02
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-10-09 22:47:52
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-10-09 23:17:02
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-10-09 23:30:08
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-10-09 23:51:47
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-10-10 00:06:01
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人所得稅计提分录怎么写？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
147楼
2023-10-10 17:47:53
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漫步：回复森林老师 好详细啊，谢谢老师
2023-10-10 18:13:57
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的，个税计提有个来龙去脉，这样写，容易记住。
2023-10-10 18:24:45
漫步：回复森林老师 老师，计提个人缴纳的社保  借，其他应付款～个人所得税，贷，应交税费个人所得税是不？
2023-10-10 18:43:31
森林老师：回复漫步一般发放工资的时候，代扣个税，这个时候的分录就是计提 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税，
2023-10-10 19:06:47
漫步：回复森林老师 第二条分录借方是其他应付款～个人社保么？不应该是个人所得税么？
2023-10-10 19:32:56
森林老师：回复漫步不是的，这个是代扣个人的社保，我们交社保是单位出多少，个人出多少，在发工资的时候，要扣出来个人出的社保款。
2023-10-10 20:02:52
漫步：回复森林老师 哦，这是发放的时候。我理解了。那计提的时候是跟工资一起计提的么老师？
2023-10-10 20:28:21
森林老师：回复漫步计提的时候，只是计提工资， 发放的时候，代扣个税，代扣个人的社保，这个理解是个税的计提，如果单做个税计提也可以 借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。
2023-10-10 20:41:11
漫步：回复森林老师 单独计提的话就是，借管理费用～工资   贷，应交税费～个人所得税，是么？
2023-10-10 21:07:34
森林老师：回复漫步不是的，应该是借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。 一定是发放工资的时候做计提，所以借方是应付职工薪酬—工资
2023-10-10 21:34:16
漫步：回复森林老师 好的，谢谢老师。
2023-10-10 22:01:20
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的。
2023-10-10 22:26:44
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 00 发表的提问：
计提个人所得税怎么做分录？
同学，你好。分录如下。 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 缴纳时 借：其他应付款 贷：银行存款
148楼
2023-10-10 18:06:38
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00：回复桂龙老师 同上问题　，这个应付职工薪酬怎么能平帐呢？
2023-10-10 18:23:55
桂龙老师：回复00计提工资的时候，是含税计提的 借：费用科目 贷：应付职工薪酬 发放的时候，把含税的扣出来放在其他应付款，剩余部分是银行存款 是平的
2023-10-10 18:42:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
149楼
2023-10-10 18:21:06
全部回复
123456：回复邹老师 可是我个人所得税不收回来的
2023-10-10 18:49:31
邹老师：回复123456你好，这个是需要从职工工资中扣除的
2023-10-10 19:00:07
123456：回复邹老师 因为我们公司没有个人所得税，只是工程发票开了要缴纳异地的个人所得税
2023-10-10 19:27:33
邹老师：回复123456你好， 那你就做预交的分录就是了
2023-10-10 19:52:53
123456：回复邹老师 那应该怎么做
2023-10-10 20:14:02
邹老师：回复123456借；应交税费 贷；银行存款
2023-10-10 20:26:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
150楼
2023-10-10 18:48:52
全部回复
王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-10-10 19:06:40
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-10-10 19:33:08
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