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计提个人所得税会计分录
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
91楼
2023-08-20 20:25:50
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-08-20 20:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
92楼
2023-08-20 20:36:20
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
93楼
2023-08-20 20:45:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
94楼
2023-08-21 19:24:50
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-08-21 19:51:44
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-08-21 20:21:09
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-08-21 20:50:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师9月没计提所得税10月直接交会计分录怎么计
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
95楼
2023-08-21 19:49:53
全部回复
娟子：回复邹老师 谢谢
2023-08-21 20:05:56
邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-21 20:16:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
96楼
2023-08-21 20:19:09
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
97楼
2023-08-21 20:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
个人所得税要计提吗？计提怎么写分录？
你好，需要计提的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
98楼
2023-08-22 19:55:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
99楼
2023-08-22 20:09:37
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-08-22 20:41:32
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-08-22 21:04:54
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-08-22 21:22:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
100楼
2023-08-22 20:29:58
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-08-22 21:13:38
袁老师：回复仁赫是的
2023-08-22 21:32:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
101楼
2023-08-23 19:34:50
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
所得税多久计提一次呢？计提所得税的会计分录怎么编写呢？
按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
102楼
2023-08-23 19:52:50
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
103楼
2023-08-23 20:22:18
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
104楼
2023-08-23 20:29:59
全部回复
玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2023-08-23 20:47:40
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2023-08-23 21:11:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
计提员工个人所得税分录
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。
105楼
2023-09-05 18:35:34
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幸亏遇到你：回复东老师 关于个税的全部分录呢
2023-09-05 18:51:29
东老师：回复幸亏遇到你借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-05 19:08:56
幸亏遇到你：回复东老师 属于代扣代缴为什么需要计入管理费用呢？
2023-09-05 19:35:27
东老师：回复幸亏遇到你前面的分录是计提工资的。
2023-09-05 19:52:26
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