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计提个人所得税会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录是什么？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
31楼
2023-07-17 21:28:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
32楼
2023-07-17 21:38:58
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-07-17 22:00:42
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-07-17 22:21:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
33楼
2023-07-18 20:32:54
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郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-07-18 21:00:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
34楼
2023-07-18 20:58:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
35楼
2023-07-18 21:10:48
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-07-18 21:37:03
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-07-18 22:05:50
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-07-18 22:22:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
36楼
2023-07-18 21:35:59
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
37楼
2023-07-19 20:52:34
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毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2023-07-19 21:16:13
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2023-07-19 21:37:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
38楼
2023-07-19 21:01:58
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2023-07-19 21:31:52
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2023-07-19 21:50:10
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2023-07-19 22:12:48
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-07-19 22:31:27
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2023-07-19 22:54:55
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2023-07-19 23:14:10
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2023-07-19 23:34:20
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2023-07-19 23:47:24
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2023-07-20 00:17:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
39楼
2023-07-19 21:26:11
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-07-19 21:56:16
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-19 22:18:37
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-19 22:34:51
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-07-19 22:51:05
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-07-19 23:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
40楼
2023-07-19 21:38:59
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-07-19 21:59:25
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-07-19 22:21:49
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-07-19 22:50:50
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-07-19 23:10:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
41楼
2023-07-20 20:38:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
42楼
2023-07-20 21:02:31
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素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-07-20 21:19:35
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-07-20 21:36:05
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-07-20 21:58:30
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-07-20 22:22:12
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-07-20 22:36:54
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-07-20 23:05:54
素颜：回复郭老师 好的
2023-07-20 23:26:49
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-07-20 23:40:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
43楼
2023-07-20 21:26:38
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-07-20 21:54:24
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-07-20 22:10:16
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-07-20 22:23:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
44楼
2023-07-20 21:32:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
45楼
2023-07-31 20:49:33
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