Q^_^Z^_^H：回复淑女老师 @张淑丽老师：分录怎么写的

淑女老师：回复Q^_^Z^_^H一、月末损益结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终本年利润的结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

动人的香氛：回复紫藤老师 这里指的是年末结转以后哦

紫藤老师：回复动人的香氛对的，我知道的，收入费用没有余额，结转结余有余额的

落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；

王莉：回复bamboo老师 王乔老师讲的是损益类科目期末无余额、不是吗？权益类科目也同样无余额吗？

bamboo老师：回复王莉损益类科目期末无余额 权益类本年利润科目期末余额转入利润分配科目 其他科目有余额

Q^_^Z^_^H：回复邹老师 @邹老师：损益类科目有哪些

邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，比如主营业务收入，主营业务成本，三大期间费用等

企鹅会蜕变：回复许老师 所有者权益类科目有余额吗？

许老师：回复企鹅会蜕变这个肯定有的呀    否则资产负债表   也不平呀

企鹅会蜕变：回复许老师 本年利润有余额吗？

许老师：回复企鹅会蜕变本年利润  属于所有者权益科目 在余额表中   有余额的 但是    在资产负债表中    本年利润    是不用单独体现的  而是并入利润分配科目列示的

企鹅会蜕变：回复许老师 谢谢老师！

许老师：回复企鹅会蜕变不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配

邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的

青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧

宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。

青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

透明叶子：回复bamboo老师 谢谢甘老师。甘老师，我还想请问下，生成的报表（三表）要查看哪些钩稽关系来核实报表是否正确。

bamboo老师：回复透明叶子资产负债表同现金流量表之间的关系，主要是资产负债表的现金，银行存款及其他货币资金等项目的期末数减去期初数，应该等于现金流量表最后的现金及现金等价物净流量。 利润表中净利润本年累计数=资产负债表中未分配利润期末数-期初数

透明叶子：回复bamboo老师 收到，谢谢甘老师

bamboo老师：回复透明叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问