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公益性捐赠支出会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ K14609479922517 发表的提问：
老师，公益性捐赠和非公益性捐赠，会计账务处理以及入账价值有什么区别呢？
会计处理都是一模一样的 计入到营业外支出 价值就是你们正常销售的话的价格
61楼
2023-08-09 20:05:08
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Britney Spears 发表的提问：
公益性捐赠支出的实际发生额怎么算
这个的话 捐赠了多少 有对方开的收据（比如红十字会等） 是实际发生额的依据哦
62楼
2023-08-09 20:21:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
捐赠的自行车价值816000元，有公益性事业捐赠票据，怎么做会计分录呀？还有税金销项税怎么计算的呀？
你好！ 816000是不含税价吗？国税函〔2008〕828号文件规定，企业视同销售行为中属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 假如自行车是买的 借 营业外支出 954720 贷： 库存商品 816000 应交税费-应交增值税（销项税额） 816000*17%
63楼
2023-08-09 20:37:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户egpn67 发表的提问：
非公益性捐赠支出要不要计入纳税调整增加额
你好，非公益性捐赠支出，是需要做纳税调增处理的 
64楼
2023-08-09 20:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜美的盼望 发表的提问：
将自产的应交消费税的产品用于公益性捐赠，如何做会计分录
你好，会计分录如下 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费——应交增值税 应交税费——应交消费税
65楼
2023-08-10 20:05:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
公益性捐赠支出在税法上视同销售吗
你好 投（资）、分（配）、送（人）都视同销售！
66楼
2023-08-10 20:14:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Liu27 发表的提问：
老师好，这一题中不应该是公益性捐赠支出才可以使纳税调整增加额吗？为什么要选B非公益性捐赠支出呢？谢谢老师
您好 B计入营业外支出也会调增应纳税所得额 跟A的意思一样 不得所得税前扣除 所以要调增
67楼
2023-08-10 20:33:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 荳 发表的提问：
捐赠收入的---非限定性 是什么意思？
您好！非限定性就是你得到的这个收入可以随便用，可以买桌子也可以买凳子，限定性就是只能用在限定的方面，比如只能用来买桌子，不能用来买凳子。。
68楼
2023-08-10 20:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
老师，公益性捐赠支出都需要交哪些税？
你好疫情期间发生的个人和单位针对医院等捐赠的 是全额税前扣除的。 不会产生税费的
69楼
2023-08-16 19:49:10
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小娜娜：回复meizi老师 之前呢？增值税怎么缴纳，所得税呢？
2023-08-16 20:13:02
meizi老师：回复小娜娜你好 之前的话 是按你们净利润的12%税前扣除 超过部分 结转下年 。 会产生企业所得税 。 而且还得看你们捐赠的自产产品的话 还要缴纳增值税的
2023-08-16 20:35:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 七颜 发表的提问：
甲公司2020年度利润总额500万元，通过当地乡政府向文化事业捐款55万元，通过公益性社会组织向教育事业捐款十万元，已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，只有扣除计算甲公2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出
你好，你这里 500×12%＝60 可以扣除的金额60
70楼
2023-08-16 20:03:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
公益性捐赠和非公益性捐赠怎么区别
如果你的捐赠是用于公益的，比如希望小学，比如贫困地区属于公益。
71楼
2023-08-16 20:20:25
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飞雪：回复陈诗晗老师 都是捐的贫困地区，那非公益性捐赠又有哪些
2023-08-16 20:38:53
陈诗晗老师：回复飞雪如果你直接 捐赠，不通过红十字会等。
2023-08-16 21:01:27
飞雪：回复陈诗晗老师 公益性捐赠税前扣除比例多少
2023-08-16 21:27:16
陈诗晗老师：回复飞雪扣除是12%会计利润的。同学。
2023-08-16 21:53:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在年报中，公益性捐赠支出是全额扣除吗？？？
公益性捐赠支出要看金额大小，金额小可能是全额扣除，金额太大，可能只有部分扣除。有扣除限额的 金额是多少？年收入是多少？
72楼
2023-08-16 20:44:59
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随遇而安：回复李爱文老师 金额是15000
2023-08-16 21:02:12
李爱文老师：回复随遇而安年收入是多少？不然无法评价能否全额抵扣，还是部分抵扣？
2023-08-16 21:15:45
随遇而安：回复李爱文老师 2000万
2023-08-16 21:39:40
李爱文老师：回复随遇而安企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。 你自己算一下，按你们的收入摊算你们的会计利润，我估计你们可以全额扣除
2023-08-16 22:05:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眯眯眼的香水 发表的提问：
在计算通过公益性社会团体捐赠时，算企业所得税，要加上直接捐赠的部分嘛
同学你好，直接捐赠是不能在税前扣除的；需要调增；
73楼
2023-08-17 19:54:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 细腻的时光 发表的提问：
请问这道例题中为什么不是12万元？为什么不是15万元？ 企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在什公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合条件的扶贫捐赠支出不计算在内。根据这句话的意思，是不是可以扣除15万元？ 谢谢！
你好，公益性损赠的税前扣除扣除限额=利润总额的*12%=100*12%=12，那么公益性捐赠的10万可以用部在税前扣除。， 直接损赠的5万不允许税前扣除，需要全部调增 所以允许在税前扣除的捐款额为10万
74楼
2023-08-17 20:21:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 起风 发表的提问：
老师，这个题的准予扣除的公益性捐赠支出怎么计算？
目标脱贫地区的捐赠20万可以据实扣除 其他捐赠税前扣除的标准=1000*12%=120 所以当年度可以扣除的捐赠剩下110-20=90 上年还有34万为税前扣除，在120的范围内，还有30可以税前扣除 2019年可以税前扣除的捐赠=20%2B120=140
75楼
2023-08-17 20:41:59
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起风：回复辜老师 老师，那我理解，140万是120+20万，另外上年34万税前扣除中只有30万包含在当年度还有90万可以抵扣，这样对吗？
2023-08-17 21:15:33
辜老师：回复起风是的，你的理解是对的
2023-08-17 21:34:38
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