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小企业会计准则汇兑损益
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问:
小企业会计准则不能增加以前年度损益调整科目吗
你好,是的,小企业会计准则是没有这个科目的
76楼
2023-08-16 20:30:16
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问:
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗
您好,这个是没有的哈
77楼
2023-08-16 20:44:59
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小灰灰:回复小锁老师 那为什么我提问的问题是小企业会计准则汇算清缴补缴去年的企业所得税,回答的老师说计入以前年度损益调整?
2023-08-16 21:07:14
小锁老师:回复小灰灰小企业准则是没有这个科目的,直接计入到未分配利润了
2023-08-16 21:30:45
羊老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 云儿 发表的提问:
老师好,小企业会计准则中跨年度的损益如何调整?
你好 直接计入当期损益
78楼
2023-08-17 19:26:24
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云儿:回复羊老师 老师好,多记的收入产生的所得税怎么处理?谢谢老师!
2023-08-17 19:39:31
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高旋 发表的提问:
跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
同学你好 用利润分配未分配利润
79楼
2023-08-17 19:55:14
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高旋:回复朴老师 分录咋做的?能麻烦给一下吗?谢谢
2023-08-17 20:06:24
朴老师:回复高旋同学你好 具体什么业务呢?
2023-08-17 20:18:55
高旋:回复朴老师 公司的房租费开的专票,全部计入费用了,现在票也勾选认证了
2023-08-17 20:46:31
朴老师:回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润
2023-08-17 21:08:48
高旋:回复朴老师 好的,谢谢
2023-08-17 21:37:16
朴老师:回复高旋同学你好满意请给五星好评,谢谢
2023-08-17 21:51:39
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 在路上 发表的提问:
老师,我在使用快账,选择的是小企业会计准则,今年在做汇算清缴,有补交税款,但小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目,那我要怎么做分录呢!
你好 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-所得税 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
80楼
2023-08-17 20:15:24
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓文 发表的提问:
采用小企业会计准则,汇算清缴后补提2018年企业所得税,是计入所得税费用还是以前年度损益调整?
你好,跨年的所得税本来是通过 以前年度损益调整科目,但是你单位选择的是 小企业会计准则,没有这个科目,所以需要通过利润分配——未分配利润科目核算,分录是 借;利润分配——未分配利润 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
81楼
2023-08-17 20:21:29
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的雨 发表的提问:
小企业会计准则下,以前年度损益调整科目代码是多少?
你好,不同软件中科目代码是不相同的 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目的
82楼
2023-08-17 20:41:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 卜再 发表的提问:
你好 我用小企业会计准则 现在要用到调整以前年度损益 在不换准则 怎么弄
你好 直接用利润分配-未分配利润代替就可以了
83楼
2023-08-18 20:12:20
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卜再:回复答疑苏老师 分录要怎么做 要区分吗 有增值税 所得税 三项附加 印花 滞纳金
2023-08-18 20:39:30
答疑苏老师:回复卜再你好 之前做明细的话 就需要区分的
2023-08-18 21:09:06
卜再:回复答疑苏老师 没做 直接补缴 银行扣款 没了
2023-08-18 21:32:46
卜再:回复答疑苏老师 分录要怎么列 合适 请尽快回复 增值税 所得税 三项附加 印花 滞纳金 谢谢
2023-08-18 21:55:37
答疑苏老师:回复卜再你好 借利润分配 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 这个分录适合增值税 所得税 三项附加 印花税 滞纳金的话 直接借营业外支出 贷银行存款
2023-08-18 22:19:30
卜再:回复答疑苏老师 就增值税 可以税前扣除 所得税 三项附加 印花税 不能税前扣除? 做营业外啊 我司是 简易一般纳税人 3个点的
2023-08-18 22:48:39
答疑苏老师:回复卜再你好 滞纳金做营业外支出 是不可以税前扣除的
2023-08-18 23:03:03
卜再:回复答疑苏老师 就是做所得税 三项附加 印花税 也做营业外支出 以后再纳税调整嘛
2023-08-18 23:20:53
答疑苏老师:回复卜再你好 不是的 老师上面可能写的你没有理解 所得税 三项附加 印花税都是和增值税一样的分录 借利润分配 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-08-18 23:36:52
仁木老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 热心的小兔子 发表的提问:
在新修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,企业在改变其管理金融资产的业务模式时,可以将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。( )错还是对
对的,现在的金融资产是可以相互转换的
84楼
2023-08-18 20:17:47
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问:
在小企业会计准则里有以前年度损益调整这个科目吗
你好,小企业会计准则里是 没有 以前年度损益调整这个科目的
85楼
2023-08-18 20:41:59
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暗香疏影:回复邹老师 好的,那年度企业所得税汇算清缴时应该用到这个科目的啊?不然怎么做分录?
2023-08-18 21:07:26
邹老师:回复暗香疏影你好,通过利润分配——未分配利润科目核算 借;利润分配——未分配利润 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2023-08-18 21:25:38
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
老师,即使我们企业适用小企业会计准则,但是还是想用以前年度损益调整这个科目可以的吗?即使是小企业会计准则吗?
是的,是可以使用的
86楼
2023-08-19 19:52:44
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问:
其他收益是企业会计准则里的还是小企业会计准则的?
你好企业会计准则的。
87楼
2023-08-19 20:05:49
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睿宇会计服务:回复郭老师 那为什么这个要计入其他收益里面
2023-08-19 20:18:06
睿宇会计服务:回复郭老师 小企业会计准则中正常属于加计抵减的金额应该计入什么?营业外收入-政府补助里面吗
2023-08-19 20:44:34
郭老师:回复睿宇会计服务企业会计准则用其他收益这个科目和小企业会计准则营业外收入差不多。
2023-08-19 21:12:31
郭老师:回复睿宇会计服务是的,在营业外,收入里面。
2023-08-19 21:36:57
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 583号选手 发表的提问:
老师,小企业会计准则没有以前年度损益调整,汇算清缴补交所得税费,怎么做分录?
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
88楼
2023-08-19 20:26:18
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583号选手:回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗?
2023-08-19 20:43:46
meizi老师:回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-08-19 21:05:00
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
我们公司是小企业会计准则,汇算后补交所得税,需要用以前年度损益调整科目吗?
用未分配利润科目代替吧
89楼
2023-08-19 20:38:59
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真:回复袁老师 资产负债表和利润表上的未分配利润勾稽关系不对怎么处理呢?老师!<br><br>
2023-08-19 21:04:21
袁老师:回复不对,找到原因,有合理原因,没有问题的
2023-08-19 21:24:58
姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
老师,小企业会计准则跟企业会计准则下的会计处理除了以前年度损益调整有区别外,还有其他有区别吗?
增值税的明细科目不同
90楼
2023-08-20 20:22:36
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Luck Fairy:回复姜老师 小企业会计准则下的增值税明细科目?是怎样的呢?
2023-08-20 20:38:10
姜老师:回复Luck Fairy小企业增值税只有应交税费-应交增值税明细科目。所有的销项税额和已交税额都在这个科目下核算。
2023-08-20 20:54:16
Luck Fairy:回复姜老师 那一般纳税人,小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢?
2023-08-20 21:09:37
姜老师:回复Luck Fairyhttps://jingyan.baidu.com/article/915fc414a5aab351394b20b4.html这个链接是一般纳税人的增值税明细科目。
2023-08-20 21:39:15

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