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小企业会计准则汇兑损益
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好 用未分配利润科目 
121楼
2023-09-12 19:32:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，本年汇算清缴的企业所得税怎么做分录呢，老师
你好，你可以做这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
122楼
2023-09-12 19:53:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
适用小企业会计准则的是不是没有以前年度损益调整这个科目
同学，你好 嗯嗯，是的
123楼
2023-09-13 19:03:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
快账里选的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，要怎么调账呢
你好 直接用未分配利润科目
124楼
2023-09-13 19:11:01
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在水一方888：回复玲老师 就是账上实际利润小于汇算清缴利润（税赋要求），这种需要调账吗
2023-09-13 19:26:51
玲老师：回复在水一方888你好 你们当地有税负规定就执行当地的税率规定   汇算清缴是调整税会差异 调表不调整账 
2023-09-13 19:43:05
在水一方888：回复玲老师 按税负规定缴税，账调吗？
2023-09-13 20:04:55
玲老师：回复在水一方888增加利润就要调整帐
2023-09-13 20:17:33
在水一方888：回复玲老师 分录怎样做呢
2023-09-13 20:41:16
玲老师：回复在水一方888没有具体业务写不了分录
2023-09-13 21:09:51
在水一方888：回复玲老师 老师就是前面这种情况，冲成本或者管理费用增加利润怎样做呢
2023-09-13 21:20:39
玲老师：回复在水一方888您好 借未分配利润 贷应交所得税
2023-09-13 21:36:47
在水一方888：回复玲老师 这是缴税的，调利润的那步是借：利润分配未分配利润，贷：主营业务成本吗
2023-09-13 21:47:36
玲老师：回复在水一方888您好 因为没有以前年度损益调整科目，所以直接用未分配利润科目代替了
2023-09-13 21:58:01
在水一方888：回复玲老师 没明白，老师，需要我上面冲减成本那步吗？
2023-09-13 22:23:59
玲老师：回复在水一方888不用。就是上面这个分录就可以
2023-09-13 22:52:58
在水一方888：回复玲老师 比如调20万利润，应交所得税只有5万，借未分配利润20，贷应交所得税5，那另外的15万怎样做呢
2023-09-13 23:06:49
玲老师：回复在水一方888直接调利润交所得税
2023-09-13 23:21:46
在水一方888：回复玲老师 借：未分配利润5，贷应交所得税5，账上利润对不上所得税利润不用管是这样吗？
2023-09-13 23:40:25
玲老师：回复在水一方888您好，是的 调整以前年度的损益，用以前年度损益调整这个科目，因为你是小准则，没有这个科目，所以直接用未分配利润科目
2023-09-14 00:00:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Happy 发表的提问：
一个执行小企业会计准则的小企业，2021年7月份出口国外一项货物，其已在当年确认了收入，但是今年三月份的时候，被退回了，我想问的是，此种业务，需要“以前年度损益调整”这个会计科目来调整损益吗？为什么？执行企业会计准则与执行小企业会计准则，在该问题上的处理会有所不同吗？
1，企业准则用以前年度损益调整 2，小企业，不用这个科目，利润分配，未分配利润
125楼
2023-09-13 19:31:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，用什么科目可以代替？如果可以增加，增加在哪里
你好计入利润分配-未分配利润，不能随便增加科目的
126楼
2023-09-13 19:43:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则发生18年的费用退回，这个账务处理通过以前年度损益调整处理吗？
你好，小企业会计准则不需要用以前年度损益调整的，用利润分配未分配利润来做。
127楼
2023-09-13 19:50:59
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天青色等烟雨：回复郭老师 费用也不用？那分录是借：银行存款 贷：利润分配-未分配？
2023-09-13 20:03:44
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，是这么做的。
2023-09-13 20:26:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
老师接昨天的问题，小企业会计准则 没有以前年度损益调整
是的是的，没有地用利润分配，未分配利润来代替。
128楼
2023-09-19 18:59:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，我单位选择的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在发现以前的代账2020年的工资没有计提，但是在1月份发放了2020年的工资，请问，1月份发放的2020年的工资计入什么科目
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬
129楼
2023-09-19 19:18:06
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有有：回复bamboo老师 老师，可不可以直接当做今年的费用计入管理费用啊
2023-09-19 19:32:19
bamboo老师：回复有有请问大概多少金额呢
2023-09-19 19:49:26
有有：回复bamboo老师 老师，算下来有10几万呢
2023-09-19 20:17:04
bamboo老师：回复有有那不能直接当做今年的费用计入管理费用
2023-09-19 20:46:59
有有：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 21:10:55
bamboo老师：回复有有不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-19 21:32:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师，有个去年的发票这个月红冲了在没重开，我直接冲这个月的收入可以吗？20万，不用以前年度损益调整可以吗？我们小企业会计准则
你好 ，可以这么做的
130楼
2023-09-19 19:41:58
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浅笑 …慧：回复郭老师 那老师，后面如果税务稽查会不会让我调账，写说明啊，我看网上好多说的要用以前年度损益调整
2023-09-19 20:11:07
郭老师：回复浅笑 …慧你好，这个影响不是很大的。
2023-09-19 20:28:03
浅笑 …慧：回复郭老师 那老师你们是以前年度损益调整还是直接冲当月啊，我这金额有点大
2023-09-19 20:46:30
郭老师：回复浅笑 …慧你好，我们没有出现过这种收入的情况。
2023-09-19 20:57:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们公司去年7月份左右收到服务费，然后9月、11月、12月开出发票并确认收入，今年3月份全部都退回去了，想问一下账务上要怎么处理？ 另外是我们公司用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
 你好；     意思是这个业务算取消了。 把之前做的收入全部红冲的话；  借 利润分配-未分配利润； 应交税费-应交增值税贷 银行存款   
131楼
2023-09-20 19:20:13
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天青色等烟雨：回复meizi老师 那应交税费不是负数了吗？老师
2023-09-20 20:09:16
meizi老师：回复天青色等烟雨你好 ；负数了   到时申请退税即可   
2023-09-20 20:32:59
天青色等烟雨：回复meizi老师 实际没交增值税哇，这个公司接下来也不做业务了
2023-09-20 20:47:31
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好 ；     那就去申请注销  
2023-09-20 21:13:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
小企业会计准则可以设置以前年度损益调整科目吗
你好，小企业会计准则是没有这个科目的
132楼
2023-09-20 19:30:30
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，使用小企业会计准则，也可以使用以前年度损益调整这个科目吧
可以自行设置这个科目。
133楼
2023-09-20 19:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，可以用利润分配未分配利润来代替。
134楼
2023-09-21 18:34:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
大家好，有个问题咨询一下，我们公司是适用小企业会计准则的，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目，现在入账属于往年的费用，怎么做分录呢
你这个可以直接做利润分配未分配利润这个
135楼
2023-09-21 19:03:59
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预感i：回复maize老师 可以直接计入今年的费用里么？
2023-09-21 19:36:58
maize老师：回复预感i你按准则做是做今年的费用，但是这样你22年做21年的汇算清缴，你需要纳税调增。
2023-09-21 20:06:22
预感i：回复maize老师 如果我现在计入利润分配未分配利润里，那么2020年的汇算清缴可以纳税调减这笔费用，是么
2023-09-21 20:17:35
maize老师：回复预感i是的，是的，是的，是的，金额不大是的，金额大最好是反结账补12月，20年
2023-09-21 20:47:27
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