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其他应收款核销会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梨子 发表的提问：
公司要注销了，往来款会影响注销吗，需要提前做一下处理吗。怎么处理，比如预付款，其他应收，应付，预收，其他应付
你好 会的，资产负债都需要清0 这个才可以注销，借营业外支出，贷预付账款， 应收 ，其他应收款， 借其他应付款 ，预收，贷营业外收入，要是没有销售出去只是收款话，
46楼
2023-08-01 20:24:51
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梨子：回复maize老师 应付做啥
2023-08-01 20:54:49
maize老师：回复梨子不需要付款做借应付账款，贷营业外收入，不好 意思写掉了 就是做相反，对应科目就营业外收入或者是支出冲
2023-08-01 21:22:22
梨子：回复maize老师 其他应收其他应付做一个合在一起，看余额就行了吧。如果是其他应收做营业外支出，其他应付做收入。是吗？这些看起来只影响所得税了，不影响增值税
2023-08-01 21:50:17
maize老师：回复梨子你好这个是分开的这个 不是相同明细话， 是的，不影响 要是没有发生增值税应税行为话，不是销售货物 提供服务产生话，
2023-08-01 22:11:21
梨子：回复maize老师 那可能你写的我没看懂，其他应收咋处理
2023-08-01 22:33:53
maize老师：回复梨子借营业外支出，贷其他应收款，你之前挂啥现在就转相反，对应科目就营业外收入或者是营业外支出冲，要是说你们收款，这个提供服务，和提供货物给对方，没有做收入收款话，那这个需要做借应收 /预收/其他应收款，贷主营业务收入 应交增值税，这样，你看你挂那个是不是贷方，还是借方？
2023-08-01 22:48:04
梨子：回复maize老师 实际上没有收入的，不知道以前的人为啥做了预收款，那我直接确认收入吗？要开票的吧，但是不是收入
2023-08-01 23:05:16
maize老师：回复梨子这个需要去查下，看是不是销售或者提供服务了，没有话，直接做借预收 贷营业外收入
2023-08-01 23:31:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孤独的黑裤 发表的提问：
企业会计处理为什么会出现其他应付款——预提税金，这样做的初衷是什么？会带来什么后果？
你好，是不是你们单位没有收到专票之前做的暂估？
47楼
2023-08-01 20:38:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆佳妮 发表的提问：
计提公司请了审计公司来审计，之前给了审计费的预付款挂了其他应收款，现在给剩下的审计费应该怎么做账务处理？
对方给你开了发票吗？或者以后给你开吗
48楼
2023-08-01 21:08:46
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陆佳妮：回复郭老师 给完尾款就开票
2023-08-01 21:31:54
郭老师：回复陆佳妮借管理费用贷银存，其他应收款
2023-08-01 21:51:01
陆佳妮：回复郭老师 那要是之前付了一半的定金开了一半的票，到付尾款的时候再开剩下的票，这样的话付定金的时候怎么做分录，付尾款又怎么做分录呢
2023-08-01 22:13:54
郭老师：回复陆佳妮借管理费用贷银存两个分录都这么做
2023-08-01 22:41:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
公司股权转让，按协议对方分别把钱转给其他应付款的单位，这笔业务该怎样做会计处理？
借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益
49楼
2023-08-01 21:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐的盼望 发表的提问：
三种特殊销售行为的会计处理是什么？ 三种正常销售行为的会计处理是什么？ 其他应收款，其他业务收入，其他业务成本是什么？ 完工百分比的应用 举例说明
商业折扣，会计上不体现，是折后金额进入收入 销售折扣 借，主营业务收入 应交税费 贷，应收帐款 现金折扣 借，财务费用 贷，应收账款
50楼
2023-08-02 20:01:44
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陈诗晗老师：回复快乐的盼望现款 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 赊销 借，应收帐款 贷，主营业务收入 应交税费 预收 借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费
2023-08-02 20:38:58
陈诗晗老师：回复快乐的盼望其他应收款是指企业经营相关，除了应收账款之外的其他应该收而未收的款项。 其他业务收入是指和经营相关，除了你的主营业务之外的其他收入。 其他业务成本同样的合金相关，除了主营业务成本之外的其他成本。
2023-08-02 20:51:53
陈诗晗老师：回复快乐的盼望比如一个项目1000万，预计总成本800万 你当期发生成本400万，完工进度400/800=50% 当期确认收入1000×50%，成本400
2023-08-02 21:17:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面其他应收款核销的时候，借方是其他费用吗？
您好，具体看是他拿的是什么发票回来报销的
51楼
2023-08-02 20:17:37
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：回复文老师 是坏账准备还是其他费用呀
2023-08-02 20:49:22
：回复文老师 借方的科目
2023-08-02 21:06:29
文老师：回复根据他的具体发票入相关的费用里面
2023-08-02 21:35:55
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
老师，其他应收款和其他应付款的重分类如何会计处理 如何计算的
你好，这两个科目一个是收款和付款的科目
52楼
2023-08-02 20:35:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业注销其他应收款和其他应付款怎样处理
你好，需要把其他应收款收回，其他应付款支付才可以的
53楼
2023-08-02 20:49:18
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职称：,中级会计师,审计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
在公司没成立前，货款由股东垫付，其他杂费啥的都是由股东先付的，都是挂付给股东其他应付款的账的，由股东垫付的货款给供应商，然后会计处理为：借：应付账款，贷：其他应付款，收到供应商的货款：借：银行存款，贷：应付账款，然后银行收到钱还给股东：借：其他应付款 贷：银行存款 ，现在是：其他应付款余额在借方了，现在如何账务处理？现在这家公司要注销，然后其他应付款在借方，如何平账？
您好！其他应付款在借方，代表是多付了，为债权，应当向股东收回。另中间有笔分录为收到供应商的货款，有这样的业务吗？
54楼
2023-08-02 21:18:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 对、 发表的提问：
我这家公司刚刚接手，他的很多科目都用的不太合理。比如借款，借其他应付款，贷银行存款，应该不是其他收款吗？社保也是代收代缴的不也应该是其他应收款吗，也是其他应付款，我是该沿用他的账务处理吗？
你好！这个要看是谁找谁借钱了。 另外社保，也要看是先收到了钱再交社保局，还是先社保局扣了再收回来
55楼
2023-08-07 20:11:25
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对、：回复宋生老师 如果报销费用冲销借款就是，借管理费用，贷其他应付款了对吧，谢谢
2023-08-07 20:39:56
宋生老师：回复对、你好！是的，冲减的话就是这样冲
2023-08-07 20:56:13
对、：回复宋生老师 两位老师的观点不一样吗？
2023-08-07 21:22:22
宋生老师：回复对、你好！你这个是报销费用啊。报销跟应付职工薪酬没关系的吧。 你是不是有什么条件没有说，不然他也不会说应付职工薪酬的
2023-08-07 21:36:24
对、：回复宋生老师 我看我们公司的其他应付款余额贷方数是4476024.44这么大的数字呢 这种正常吗？
2023-08-07 22:02:12
宋生老师：回复对、你好！这个要看是什么原因形成的了
2023-08-07 22:24:16
对、：回复宋生老师 之前会计换了8个我也不知道了 我看账上核算的是全部都用其他应付款核算的
2023-08-07 22:45:08
宋生老师：回复对、你好！数据确实是很大，如果是外账，估计都是因为账上没有现金，一直要借钱，导致
2023-08-07 23:03:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，甲公司转款给乙公司付职工工资，乙公司账务处理：借 银行存款 贷 其他应付款 现在乙公司支付了职工工资，但是这个其他应付款和甲公司的其他应收款一直挂着的，应该怎样处理比较好呢，谢谢
怎么会一直挂着？付款做了凭证后，甲公司要计提工资的借管理费用等 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷其他应付款
56楼
2023-08-07 20:34:40
全部回复
余生很美：回复徐阿富老师 甲是其他应收款 乙是其他应付款？ 现在乙公司支付了工资，乙方的账务处理
2023-08-07 21:00:00
徐阿富老师：回复余生很美你好，甲是其他应收款没错的，那是改为其他应收款就好，乙方收到时借银行存款，贷其他应付款，发放时借其他应付款 贷银行存款
2023-08-07 21:26:09
余生很美：回复徐阿富老师 那应付职工薪酬呢
2023-08-07 21:43:45
徐阿富老师：回复余生很美你好，乙是代发的，不通过应付职工薪酬，甲通过应付职工薪酬
2023-08-07 21:56:01
余生很美：回复徐阿富老师 但是甲只是投资人之一
2023-08-07 22:15:02
徐阿富老师：回复余生很美你好 你不是说是代发工资吗？
2023-08-07 22:30:30
徐阿富老师：回复余生很美和是不是股东无关，只要是代发工资，这样就没错
2023-08-07 22:52:14
余生很美：回复徐阿富老师 老师，不是代发，工程在乙公司做，甲公司有股份，乙公司支付工资时按照股份比例来的，甲支付给乙
2023-08-07 23:04:23
徐阿富老师：回复余生很美你好，那如果投资款都已经投足了只能先挂应收款的，除非项目结束了结算时再平帐
2023-08-07 23:23:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 饲养员冉阿胖? 发表的提问：
请问，我是某集团下属公司，之前与集团本部挂了其他应收款，并计提坏账。现在其他应收冲完了，变成其他应付款了。那我之前提的坏账如何做账务处理呢？
你好！没有发生原分录冲回来就可以
57楼
2023-08-07 20:46:18
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饲养员冉阿胖?：回复QQ老师 您说的没有发生是啥意思呢？
2023-08-07 21:07:26
QQ老师：回复饲养员冉阿胖?你好！没有实际发生坏账计提的坏账冲回来就可以
2023-08-07 21:20:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣喜的鸵鸟 发表的提问：
老师好，我们公司收到了其他公司交过来的50万保证金，然后代付出去了，我这样做账务处理有问题吗？收到交过来的50万时 借：银行存款 50 贷其他应付款 50 代付50万时 借：其他应收款 50 贷：银行存款50 当退回投标保证金时 借：银行存款50 贷：其他应收款50 最后公司将保证金退还给叫我们代付的公司 借：其他应付款50 贷：银行存款50
你好 是的 就是这样做分录
58楼
2023-08-07 20:57:58
全部回复
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
经办人替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出给卖方和垫资个人 做这个分录 借；其他应收款 贷；其他应付款 现金支付公司员工垫付的押金 借；其他应付款 贷；库存现金 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，这样的账务处理正确吗？如有误，请老师们指正！
你好！借其他应付贷银行存款这笔是对的，没有多费用啊。
59楼
2023-08-07 21:05:58
全部回复
JOJOZM：回复彭老师 前面的 借；其他应收款 贷；其他应付款 其他应收款！
2023-08-07 21:48:35
彭老师：回复JOJOZM前面的是 借其他应时候---收押金单位 贷：其他应付--给押金个人
2023-08-07 22:01:59
JOJOZM：回复彭老师 好的，按照您说的 其他应收款 写购货公司的明细，那么期末余额不还是多出了这一笔的吗
2023-08-07 22:17:51
彭老师：回复JOJOZM期末就是多了一笔应收押金公司的那笔。等付货款的时候，拿这个其他应收转了就平了。
2023-08-07 22:43:14
JOJOZM：回复彭老师 “等付货款的时候，拿这个其他应收转了就平了”老师能具体讲下这个的账务处理吗？
2023-08-07 23:02:16
彭老师：回复JOJOZM等最终付钱给给付押金的那方的时候， 借原材料 贷银行存款 贷其他应收款
2023-08-07 23:25:44
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，同一法人名下4家公司，其中A公司注销了，B公司转卖了，A、B两家公司和另外两家公司C、D有其他应收款和其他应付款没有处理掉，目前的两家公司C、D还留有之前A、B公司的其他应付款和其他应收款，应该怎么进行账务处理呢？
您好，应收A公司的，做损失处理，应付A公司的做营业外收入处理；B公司的不需要处理
60楼
2023-08-08 20:45:33
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