积极的小海豚：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复积极的小海豚好的，客气，帮到你就好

JOJOZM：回复小惑老师 经办人替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

小惑老师：回复JOJOZM那你这样处理是没有问题的

JOJOZM：回复小云老师 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用？

小云老师：回复JOJOZM这个不影响呀，确实是他垫付的嘛

JOJOZM：回复小云老师 其他应收款---某人？

JOJOZM：回复小云老师 我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

小云老师：回复JOJOZM其他应付款是清零了呀，你其他应收款怎么能写那个垫付人的名字呢，你不是应收他的，你把押金给的谁就写谁

JOJOZM：回复小云老师 好的，按照您说的 其他应收款 写购货公司的明细，那么期末余额不还是多出这一笔的吗

小云老师：回复JOJOZM是呀，这个是正常的，你的押金还没收回来拿，以后收回来就会冲掉了

JOJOZM：回复小云老师 押金是经办人垫付的，后面公司都还给他了，把这笔押金挂在对方采购公司名下我认为也不妥，因为和对方公司也没什么关系，但是现在我又不知道这个账务该怎么处理

小云老师：回复JOJOZM怎么没关系呢，这个押金以后是对方公司要还你的呀

李文静：回复蒋飞老师 谢谢老师☕️

蒋飞老师：回复李文静不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

李文静：回复蒋飞老师 老师对冲要准备什么凭证呢？开个收据？

蒋飞老师：回复李文静不用的 备注：调账 就可以了

李文静：回复蒋飞老师 奥，好的。老师法人用他信用卡（就是专门办了给公司用于采购的）买车落户到公司了，会计只入账了首付和保险，入账做账是 借：固定资产 贷：其他应付款—关锋。我说的要对冲就是这两次的钱。之后还车贷没做的我现在要补进去按还信用卡时间分次补还是一次性补入？其他用信用卡购入材料看账应该算是借：材料 贷：现金 老师看样子是公户外的支出她全当现金做了。账上长期挂账大笔现金，这样是为了就不用显示公户外的卡了吗？

蒋飞老师：回复李文静你好！ 是的。

JOJOZM：回复张艳老师 ？？?

张艳老师：回复JOJOZM再您的另外一个问题中交流着呢？您看一下，稍后，就在那个问题中做回复。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，谢谢老师。

张艳老师：回复JOJOZM不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！

JOJOZM：回复张艳老师 经办人为公司垫付的押金，事情办完后回公司报账，支付垫付押金，上面的分录有问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM我主要想知道这个借方的其他应收款，是因为什么业务列支的。 正常下，是要这样做的 借：库存现金 贷：其他应付款

JOJOZM：回复张艳老师 是这样的，这个垫支人他事先没在公司支取现金，是他自己垫付的，后面拿上相关凭证回公司要回自己垫支的部分，这个账务处理我按上面的做法做有什么问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM要知道那个人为公司垫支的是什么款项，因为什么业务才确认的其他应收款科目。这样才好帮您判断，您写的第一个分录是否正确，第二个分录是正确的。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，他替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

张艳老师：回复JOJOZM这样的话，您应该在其他应收款科目加设对方公司的明细科目，在其他应付款科目后加设该垫付款项员工的个人姓名。

JOJOZM：回复张艳老师 这个我知道，我的问题是 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，该怎么处理？？？

张艳老师：回复JOJOZM这个垫付款项的个人名下不会多这样一笔费用的，因为您这个分录中的其他应收款---XX公司，明细科目是XX公司，不是这个员工的。

JOJOZM：回复张艳老师 按您说的，不管是记在个人名下还是对方公司名下在科目余额表里都会多出这一笔啊，我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

张艳老师：回复JOJOZM不是的，当垫付的这笔押金付给经办人之后，这个其他应付款科目没有余额了，而其他应收款（就是这个押金的科目）仍然会有余额的。

朴老师：回复路在脚下！1.这个主要是涉及业务往来款项核算，在核算企业的销货款时，通过应收账款记录，不再单独设置预收账款（预收的货款计入应收账款的贷方即可）；在核算企业的采购款项时，通过应付账款记录，不再单独设置预付账款（预付的货款计入应付账款借方即可）。 2.对于“其他应收款”“其他应付款”也是同样的道理设置一个即可。只是它用于核算的内容就是无妨归属于日常经营的销售采购业务，如员工临时借用的差旅费等。 3. 在账套中对于有业务往来的单位，如果一开始设置的是“应收账款”， 如果在以后的业务中本应计入“应付账款”的，直接贷：应收帐款即可。（但是我还是建议采购和销售用不同的科目核算往来账款）

苏先生。：回复季老师 审批前的处理呢？

季老师：回复苏先生。审批前不用处理，按流程审批后直接核销。

静听细雨：回复陈诗晗老师 老师能把总分公司之间的完整分录做出来吗？

陈诗晗老师：回复静听细雨分公司 借：其他应付款 540 贷：银行存款 540 总公司 借：其他应收款 1540 贷：银行存款 1540 分公司转总公司 借：银行存款 540 贷：其他应收款 540 总公司 借：其他应付款 540 贷：银行存款 540 分公司

静听细雨：回复陈诗晗老师 但看不出A员工已还钱给总公司，当时总公司直接 借 其他应收款 A 540 贷 银行存款 540

陈诗晗老师：回复静听细雨你当时收到A的款项不就是这样处理的？ 没明白你指的还款是什么意思 首先是员工将款项转分公司，总公司是帮忙交社保。然后总公司交纳时最后的分录，就体现了

静听细雨：回复陈诗晗老师 是这样的 1-5月A员工请假，这5个月A员工都没有工资 例如，分公司有5员工（含A），交社保时 5x540=2700 借 其他应付款-总公司 2700 贷 银行存款 2700 1月分公司有4员工（A请假），交社保时 4x540=2160 借 其他应付款-总公司 2160 贷 银行存款 2160 总公司支付社保费 借 其他应收款 -分公司2160 借 其他应收款-A 540 贷 银行存款 2700 现在6月在分公司在A工资扣回540还给总公司 所以不知怎样做分录才体现出A还了总公司的

陈诗晗老师：回复静听细雨没太明白你这里的流程 你的意思是总公司帮分公司缴纳社保 然后分公司将款项转给总公司？ 然后A请假期间，社保没有交？

对、：回复郭老师 喔喔，那借款也可以？

对、：回复郭老师 如果报销费用冲销借款就是，借管理费用，贷其他应付款了对吧，谢谢

郭老师：回复对、不是 借应付职工薪酬贷其他应付款 缴纳借其他应付款贷银存

对、：回复郭老师 两位老师的观点不一样吗

郭老师：回复对、怎么是报销费用？ 你是报销的个人负担的社保吗

对、：回复郭老师 不是，我说的是借款

对、：回复郭老师 他们之前的账务就没这么做 费用冲销借款刚刚那个可以对吧

郭老师：回复对、借款的是这么做的 我接着你的工资社保回的

对、：回复郭老师 我看我们公司的其他应付款余额贷方数是4476024.44这么大的数字呢 这种正常吗？

郭老师：回复对、看你单位实际业务，你有借款不

对、：回复郭老师 之前会计换了8个我也不知道了 我看账上核算的是全部都用其他应付款核算的

郭老师：回复对、看下明细账，哪个有余额我给你看下

对、：回复郭老师 老师 您看下

郭老师：回复对、你这个是总账吧 看不出具体的那个有余额来

对、：回复郭老师 这个是明细

郭老师：回复对、这个人借给你单位钱吗 你有收入吗，有的话可以还钱给他

对、：回复郭老师 不是，应该是公司借给她 他是老板的儿子

对、：回复郭老师 他有的是保证金 有借款

对、：回复郭老师 社保还有余额

郭老师：回复对、那不对，公司借给他应该是借其他应收款贷银存 你的银行是借方，你看下回单 保证金的不管，别人给你的，以后退回去就可以

对、：回复郭老师 肖建国和肖程峰的我没太懂是借款还是不是

对、：回复郭老师 之前的会计都是用的其他应付款核算来的 我都晕了，不晓得之前他们怎么核算来的，公司成立2年换了8个会计

对、：回复郭老师 老师 您还在吗

郭老师：回复对、他俩的是个人借钱给你单位，你单位需要还钱给他

对、：回复郭老师 意思是，公司的实收资本没有到位 做的借款

对、：回复郭老师 是吗 老师

郭老师：回复对、是的，是这么理解的，