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会计分录的业务处理销售
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，业务处理题，要求写出会计分录 第二，三题，编制不可修复废品损失计算表，写出计算过程，还有账务处理 第四，五，六题，要求分别写出计算过程 急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
136楼
2023-10-09 18:22:01
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陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。
2023-10-09 19:02:39
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧
2023-10-09 19:13:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师你好，本月做未开票收入了18万会计分录？此月开票了如何账务处理？
您好 做一份跟上月未开票收入相同的红字分录 然后根据发票做一份蓝字分录
137楼
2023-10-09 18:38:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大海 发表的提问：
老师.你好!请问我单位向甲单位购买商品P，由甲单位直接发货给我单位客户m，应怎样进行账务处理?请老师详细帮我写出会计分录。谢谢
你好，如果甲单位是给你们开发票，要做购入和销售两笔分录，购入时，借:库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 销售时，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借:主营业务成本 贷:库存商品
138楼
2023-10-09 18:58:02
全部回复
大海：回复立红老师 老师，我们外发加工，如果外单位加工后直接发货给我们的客户和外单位加工后发给我们，我们再发货给客户，我应分别进行怎样的账务处理分录
2023-10-09 19:25:43
立红老师：回复大海你好，都是按上面的做，不然就不能把库存商品转入主营业务成本，成本金额不实而导致利润加大。
2023-10-09 19:50:01
大海：回复立红老师 谢谢老老师
2023-10-09 20:17:47
大海：回复立红老师 我们发货给客户，客户验货检验产品不合格，货物当作退货，但实际没退回我单位仓库，暂时放在客户的退货仓，我们派员维修，第2月客户确认验收后入库，这样第一月和第二月我怎么作分录处理账务，请老师详细写分
2023-10-09 20:37:16
大海：回复立红老师 详细写账务处理分录
2023-10-09 20:51:02
立红老师：回复大海你好，退货开红字发票么，如果不开，就不用处理。
2023-10-09 21:01:09
大海：回复立红老师 不开，笫二月又有部分维修好客户确认收
2023-10-09 21:13:34
立红老师：回复大海你好，维修部分部用做处理，等到客户真的不要了，我们开具红字发票是在做处理。
2023-10-09 21:36:07
大海：回复立红老师 那跟客户对账笫一月及第二月如何确认收入，
2023-10-09 21:53:53
大海：回复立红老师 笫一月是否应冲减退货部分的收入，第二月再调增客户确认收货部分的收入
2023-10-09 22:21:20
立红老师：回复大海你好，开销售发票了么，如果开发票了才能确认收入，如果没来发票，不确认收了，把货给对方发过去时，借:发出商品 贷:库存商品 客户返回商品是，做相反分录冲回，最终按客户要的商品数开销售发票，确认收入。
2023-10-09 22:48:41
大海：回复立红老师 如果是内账的呢，假如我们不开票，但要确认货
2023-10-09 23:00:40
立红老师：回复大海你好，那就发货时确认收入，返货的冲减退返货部分的收入，客户确认收货部分在调增收入。
2023-10-09 23:12:01
大海：回复立红老师 即第一月调减放客户退货仓部分的收入，第二月调增客户确认收货(暂放客户退货仓，客户后来确认收入)部分的收入吗
2023-10-09 23:41:51
立红老师：回复大海你好，是的，是这样的。
2023-10-09 23:57:25
大海：回复立红老师 老师，我们注塑车间的模具费是入固定资产
2023-10-10 00:08:48
大海：回复立红老师 开模具的费用是计入固定资产还是什么其他会计科目?
2023-10-10 00:38:23
立红老师：回复大海你好，什么是开模具的费用呢，没有理解。
2023-10-10 00:50:52
大海：回复立红老师 以上调减调增收入同时调减调增主营业务成本吗?会计分录如何作，请老师详细列给我，谢谢
2023-10-10 01:16:43
大海：回复立红老师 就是模具费，我们买模具的支出，即模具是列入固定资产吗?模具有的一套几千元至4-5万元
2023-10-10 01:35:11
立红老师：回复大海你好，如果收入的同时结转了成本，那么调减收入同时调减成本，借:主营业务收入 贷:应收账款或银行存款（如果之前收钱了） 同时，借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-10-10 01:57:06
大海：回复立红老师 但商品实际还没退到我们单位，仍放在客户退货
2023-10-10 02:21:54
大海：回复立红老师 仍放客户退货仓
2023-10-10 02:49:15
立红老师：回复大海是的，是放客户仓的这部分，因为只有做退回，将来确认收入是才能有与他对应的成本，不过，这个数量你要找个本记清楚，或者你可以在库存商品下设个二级明细，比如客户仓，这样就能分清那些在我的仓库，哪那些在客户仓了。
2023-10-10 03:05:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
新准则下，转租怎么账务处理，会计分录怎么写
还是按照正常的租赁准则处理，如果说它是属于时间比较长的，那么就正常的做使用权资产。如果说是属于短期租赁的话，就按照支付的费用计入当期损益，如果是长期的 出租方 借，长期应收款 贷，使用权资产 资产处置损益 承租方 借，使用权资产 贷，租赁负债
139楼
2023-10-09 19:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 机灵的世界 发表的提问：
你好，请问，房产开发公司卖房送家电，如何账务处理，能讲一下会计分录吗？
借销售费用宣传费
140楼
2023-10-10 18:32:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 319800380 发表的提问：
收到政府的专项补助资金，企业具体该做的账务处理及相关会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
141楼
2023-10-10 18:58:44
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319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算
2023-10-10 19:11:36
吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款
2023-10-10 19:25:11
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市里买猪肉账务处理咋做，会计分录咋做
你好，如果是福利性质的，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：库存现金或银行存款
142楼
2023-10-10 19:06:41
全部回复
TST敏子：回复曼曼老师 老师，啥叫福利性的
2023-10-10 19:35:51
TST敏子：回复曼曼老师 超市进货猪肉是先赊账的，卖完才结款，老师用不用先入库。
2023-10-10 19:48:33
曼曼老师：回复TST敏子你好。这种情况是需要先入库的，借：库存商品-猪肉 贷：应付账款
2023-10-10 20:04:20
TST敏子：回复曼曼老师 老师超市一般进货都是先赊账的，没有给现结账的，就是水果，蔬菜不能赊账
2023-10-10 20:28:38
曼曼老师：回复TST敏子你好，赊账的就做应付账款 现结的就做银行存款。
2023-10-10 20:56:42
TST敏子：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-10-10 21:22:23
曼曼老师：回复TST敏子不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-10-10 21:48:32
TST敏子：回复曼曼老师 老师在问个问题，就是超市给员工买工装150元，是自己先垫付的 ，开支的时候每月给往回返12元，这12元人事部做工资的时候直接做到工资里了，这样做好像不对，是不是这12元得单独做账
2023-10-10 22:07:27
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 留胡子的月饼 发表的提问：
案例分析一：一、 A工业企业采用当日即期汇率对外币业务进行折算，并按月计算汇兑损益。 （1）该企业2017年8月31日有关外币账户期末余额如下（期末即期汇率1欧元＝11元人民币）：应收账款20万欧元；应付账款10万欧元；银行存款40万欧元。（2）该企业2007年9月份发生如下外币业务： ①9月3日对外销售产品一批，销售收入为40万欧元，当日汇率为1欧元＝10.5元人民币，款项尚未收回。 ②9月9日从银行借入短期外币借款30万欧元，当日汇率为1欧元＝10.8元人民币。 ③9月16日从国外进口原材料一批，共计50万欧元，款项由外币存款支付，当日汇率为1欧元＝10.5元人民币。 ④9月20日购进原材料一批，价款总计20万欧元，款项尚未支付，当日汇率为1欧元＝11元人民币。 ⑤9月26日收到1月8日赊销款15万欧元，当日汇率为1欧元＝11.5元人民币。 ⑥9月30日偿还借入的外币30万欧元，当日汇率为1欧元＝11元人民币。要求：（1）编制该企业9月份外币业务的会计分录（假设不考虑所发生的各项税费）； （2）计算9月份的汇兑损益并进行账务处理。（答案中的金额单位用万元表示） （1）编制9月份外币
你好，老师正在回答中，请稍等
143楼
2023-10-10 19:11:59
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阎老师：回复留胡子的月饼（1）借：应收账款420（40万欧元），贷：主营业务收入420； （2）借：银行存款324（30万欧元），贷：短期借款324（30万欧元）； （3）借：材料采购525，贷：银行存款525（50万欧元）； （4）借：原材料220，贷：应付账款220（20万欧元）； （5）借：银行存款172.5（15万欧元），贷：应收账款330（30万欧元）； （6）借：短期借款330（30万欧元），贷：银行存款330（30万欧元）。
2023-10-10 20:06:23
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 含蓄的水杯 发表的提问：
案例分析一：一、 A工业企业采用当日即期汇率对外币业务进行折算，并按月计算汇兑损益。 （1）该企业2017年8月31日有关外币账户期末余额如下（期末即期汇率1欧元＝11元人民币）：应收账款20万欧元；应付账款10万欧元；银行存款40万欧元。（2）该企业2007年9月份发生如下外币业务： ①9月3日对外销售产品一批，销售收入为40万欧元，当日汇率为1欧元＝10.5元人民币，款项尚未收回。 ②9月9日从银行借入短期外币借款30万欧元，当日汇率为1欧元＝10.8元人民币。 ③9月16日从国外进口原材料一批，共计50万欧元，款项由外币存款支付，当日汇率为1欧元＝10.5元人民币。 ④9月20日购进原材料一批，价款总计20万欧元，款项尚未支付，当日汇率为1欧元＝11元人民币。 ⑤9月26日收到1月8日赊销款15万欧元，当日汇率为1欧元＝11.5元人民币。 ⑥9月30日偿还借入的外币30万欧元，当日汇率为1欧元＝11元人民币。要求：（1）编制该企业9月份外币业务的会计分录（假设不考虑所发生的各项税费）； （2）计算9月份的汇兑损益并进行账务处理。（答案中的金额单位用万元表示） （1）编制9月份外币
学员您好， 1、（1）9月3日， 借：应收账款    420  （40*10.5）    贷：主营业务收入   420 （2）9月9日， 借：银行存款     324   （30*10.8）    贷：短期借款   324 （3）9月16日， 借：原材料   525  （50*10.5）    贷：银行存款   525 （4）9月20日， 借：原材料   220   （20*11）    贷：应付账款   220 （5）9月26日， 借：银行存款    172.5   （15*11.5）    贷：应收账款   172.5 （6）9月30日， 借：短期借款   330    （30*11）    贷：银行存款   330 2、银行存款汇兑损益=（40%2B30-50%2B15-30）*11-（40*11%2B324-525%2B172.5-330）=5*11-81.5=-26.5（万元） 即银行存款产生汇兑损失26.5万元 应收账款汇兑损益=（20%2B40-15）*11-（20*11%2B420-172.5）=45*11-467.5=495-467.5=27.5（万元） 即应收账款产生汇兑收益27.5万元 应付账款汇兑损益=（40%2B20）*11-（40*11%2B220）=0， 短期借款汇兑损益=（0%2B30-30）*11-（0%2B324-330）=6（万元），即短期借款产生汇兑损失6万元 借：应收账款   27.5       财务费用—汇兑差额   5    贷：银行存款   26.5           短期借款   6 因此9月份共产生汇兑损失5万元
144楼
2023-10-11 18:46:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
145楼
2023-10-11 19:05:02
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小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-10-11 19:36:52
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-10-11 20:05:58
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-10-11 20:27:05
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-10-11 20:39:20
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-10-11 20:57:54
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-10-11 21:22:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
146楼
2023-10-11 19:11:59
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薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-10-11 19:45:33
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-10-11 20:15:18
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-10-11 20:42:14
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-10-11 21:06:42
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-10-11 21:25:36
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-10-11 21:45:01
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 22:13:59
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-10-11 22:32:52
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