爱听歌的水池：回复邹老师 当时是支付了现金。

爱听歌的水池：回复邹老师 借：库存商品 贷：库存现金

爱听歌的水池：回复邹老师 收到发票是增值税普通发票

邹老师：回复爱听歌的水池你好，那就这样做分录 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；库存现金

爱听歌的水池：回复邹老师 采购时全额直接支付现金，没有发票。 发票是分次提供的，后来到了一部分发票。发票是不用交税

邹老师：回复爱听歌的水池你好 取得普通发票，只需要把最后一个分录改成这个就可以了 借；原材料 ， 贷；预付账款

尊敬的康乃馨：回复夏天老师 对方已经同意退货退款，并且在第二天开具了红字发票，请问该如何继续处理

夏天老师：回复尊敬的康乃馨那就是借应付账款，贷原材料，等到钱退回后借银行存款，贷应付账款

尊敬的康乃馨：回复夏天老师 那不合格的部分也需要写凭证入账吗？

夏天老师：回复尊敬的康乃馨一开始都是需要入账的，因为蓝字发票是一张入账的

牧歌：回复邹老师 借原材料贷应付账款

牧歌：回复邹老师 回来50万发票没付款怎么做？

邹老师：回复牧歌你好，需要把之前暂估入账的分录红冲，然后根据取得 的发票做材料购进分录 

牧歌：回复邹老师 老师之前没发票根据入库单记账了，但是回来发票是一部分

邹老师：回复牧歌你好，需要把之前暂估入账的分录红冲，然后根据取得 的发票做材料购进分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）

牧歌：回复邹老师 实际入库材料大于发票金额

邹老师：回复牧歌你好，没有发票的材料，需要继续做暂估入账处理 

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

简单：回复袁老师 原材料从4月就没开过票，都用暂估吗

袁老师：回复简单是的，没有票只能暂估

迈着猫步的阳光：回复吴月柳 金额不是很大，想计入费用里面，这个分录正确吗？借:原材料，管理费用 贷：应付账款

吴月柳：回复迈着猫步的阳光对的

努力努力喻：回复晓宇老师 需要结转到库存商品吗？

晓宇老师：回复努力努力喻不需要结转库存商品。

努力努力喻：回复晓宇老师 能不能 借库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款

晓宇老师：回复努力努力喻您的分录是采购商品的分录，并不是采购原材料。

努力努力喻：回复晓宇老师 原材料必须转入生产成本，然后生产成本转入库存商品吗

晓宇老师：回复努力努力喻是的，您的理解正确。

什么鬼东西：回复答疑陈园老师 那老师，如果我是现做现卖，这个还要库存商品吗？

答疑陈园老师：回复什么鬼东西也需要的，你卖的是最后的产成品，而不是原材料。