虚幻的鸭子：回复邹老师 原材料账户期初余额两万元，本期借方发生额22000元，本期贷方发生额5000元，期末余额为

虚幻的鸭子：回复邹老师 结转已经售出的产品的成本三万元的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 销售产品售价八万元，款项尚未收到的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 预收客户购买产品的款项6000元，已经存入银行的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 应付账款账户期初余额三万元，本期借方发生额五万元，本期贷方发生额四万元，期末余额为

虚幻的鸭子：回复邹老师 接受投入固定资产价格20万元，立即投入使用的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 银行存款账户期初余额一万元，本期借方发生额3000元，本期贷方发生额8000元，期末余额为？

虚幻的鸭子：回复邹老师 计算并提取管理部门固定资产的，累计折扣8000元的会计分录？

虚幻的鸭子：回复邹老师 用银行存款向地震灾区捐款一万元的会计分录是？

虚幻的鸭子：回复邹老师 根据合同规定，用银行存款向供货方预付购料款一万元的会计分录是？

虚幻的鸭子：回复邹老师 领用原材料两万元，用于生产产品的会计分录是

虚幻的鸭子：回复邹老师 本年利润账户期初余额一万元，本期借方发生额2000元，本期贷方发生额5000元，期末余额为

邹老师：回复虚幻的鸭子你好，能一个问题一个问题的问吗？ 这样我好给出针对性的回复

呆萌的香菇：回复邹老师 领用了呢又怎样做

呆萌的香菇：回复邹老师 不是直接入专项应什款吗

呆萌的香菇：回复邹老师 买入时 借:专项应付款 贷银行存款 这样对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，材料领用具体是用于哪个方面？ 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，减少 的是货币资金，并不减少专项应付款的，所以分录是 借；原材料，贷；银行存款

呆萌的香菇：回复邹老师 如果接老师说的分录做那原材料数怎么样做平

邹老师：回复呆萌的香菇你好，需要知道你这个材料是用于哪个方面才知道该如何做平的 假如是用来研发无形资产 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，借；原材料，贷；银行存款 研发领用材料，借；研发支出——资本化支出，贷；原材料 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；累计摊销 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 补助是高新创业人才项目资助款。用途是用来买仪器设备、原材料、实验材料、差旅费、咨询费、会义费、研发人员工资，我公司是做面包的。各项分录不知道怎么做，麻烦老师列个明细分录。谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇你好 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 不是说专项应付款购买各项物品不能入费用的吗？ 老师我做分录你看下对不对。 收到款时 借:银行存款 贷:专项应付款 购设备时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:专项应付款一设备 贷:资本公积金 第二个月计提折旧 借:管理费用一折旧 贷:累计折旧 购入材料 借:原材料 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用一研发材料 贷:原材料 借:专项应付款 贷:资本公积金 付研发工资、差旅费…时 借:专项应付款一研发人工资 贷:应付职工薪酬 借:专项应付款一差旅费 货:现金 老师这样做分录对吗？求解

邹老师：回复呆萌的香菇你好，不对 专项应付款摊销的时候计入其他收益，而不是资本公积的

呆萌的香菇：回复邹老师 计其他收益不是要纳所得税吗？这补助条款不用纳所得税的。其他分录对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果没有特殊文件说明，这个是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的 正确的分录应当是这样 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 好的谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的香菇：回复邹老师 非常感谢您的老师！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 预祝你国庆节快乐

呆萌的香菇：回复邹老师 老师其他收益是指其他收入一项目资助收还是营业外收入一项目资助款收

邹老师：回复呆萌的香菇你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇：回复邹老师 老师我软件没有其他收这项科目那入到那个科目呢。

呆萌的香菇：回复邹老师 其他收益科目

邹老师：回复呆萌的香菇你好，没有可以在损益科目中增加的

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 装修公司，我是工装会计，老师，公司采购材料——材料的所有相关会计分录，以及进项税的处理分录。主要是想对比一下，购买材料开增值税专票和普通发票的区别，专票能节约的成本；进项税抵减销项税，材料抵减成本，是含税金额还是不含税金额

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?你好！借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷：“银行存款等 ”普票的 借原材料 贷：“银行存款等

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 最后原材料转哪个科目了？进项税呢？

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?原材料转入工程的成本，进项递减销项缴纳本月增值税

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 老师 是 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 吗？ 借：税金及附加 贷：应交税费 借： 销项税 进项税 贷：未交增值税 （销>进）。 对吗？

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?　　一般纳税人转出及支付增值税： 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款

夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，

邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的

夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗

邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 

夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，

邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 

夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做

邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用

夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师

邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。

碧蓝的流沙：回复bamboo老师 原材料金额是9万多，汇票给出去的10万，但是回来还会退回余款，那金额我是填哪个

bamboo老师：回复碧蓝的流沙这会给对方的话 金额填10万 后期实际结算的时候再做分录 借：银行存款 贷：其他货币资金 退回款项

紫藤老师：回复文艺的故事原材料对外销售 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料