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社保补缴会计分录怎么做
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写
计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
136楼
2023-09-21 19:30:12
全部回复
飞鸟和蝉：回复方亮老师 还有个人承担的部分
2023-09-21 19:54:05
方亮老师：回复飞鸟和蝉个人承担的部分是发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款
2023-09-21 20:16:06
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 黄平 发表的提问：
老师，你好，社保局发的稳岗补贴怎么做会计分录呢？
借：银行存款，贷：其他收益。
137楼
2023-09-21 19:43:20
全部回复
黄平：回复阎老师 老师，我司用的小企业会计制度，我利润表上都没有这个其他收益科目，怎么弄
2023-09-21 19:54:23
阎老师：回复黄平小企业准则里也有这个科目的，如果自己用的报表里没有，也可以计入营业外收入。
2023-09-21 20:12:19
黄平：回复阎老师 老师，这个稳岗补贴属于专项用途财政性资金嘛，企业所得税汇算清缴要填相关报表嘛
2023-09-21 20:27:13
阎老师：回复黄平不能税前扣除的，不需要专门申报。
2023-09-21 20:52:09
黄平：回复阎老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 21:03:37
阎老师：回复黄平不客气，如果问题已解决请给五星好评。
2023-09-21 21:30:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
138楼
2023-09-21 19:53:59
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发嗲的月饼：回复宋生老师 我没怎么看明白，老师，有那个其他应收应付的会计分录怎么做
2023-09-21 20:13:46
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按这个就可以了。我不确定你说的是哪个
2023-09-21 20:24:06
发嗲的月饼：回复宋生老师 这个怎么有其他应收什么的
2023-09-21 20:48:30
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这样的是先公司给员工支付了员工应该承担的这部分，然后发工资的时候收回来，支付的时候就先计入其他应收。
2023-09-21 21:12:02
发嗲的月饼：回复宋生老师 那您做的分录是先缴扣后发工资吗？
2023-09-21 21:33:54
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！我的这个是先从工资里面计提了，然后再上交
2023-09-21 21:58:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
企业社保费补贴及岗位位补贴需要缴纳增值税吗？会计分录怎么写
不需要交增值税 借：银行存款 贷：营业外收入
139楼
2023-10-09 18:20:37
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 284010717 发表的提问：
补缴以前年度社保该怎样做分录？
你好，借以前年度损益调整，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
140楼
2023-10-09 18:34:19
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284010717：回复庄老师 那公司部分呢？
2023-10-09 18:57:24
庄老师：回复284010717公司部分是用以前年度损益调整
2023-10-09 19:20:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
141楼
2023-10-09 18:46:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
142楼
2023-10-09 18:53:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
143楼
2023-10-09 19:17:59
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-10-09 19:34:06
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-10-09 19:49:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
144楼
2023-10-10 18:09:26
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-10-10 18:25:53
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-10-10 18:41:06
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-10-10 19:09:18
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-10-10 19:34:46
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-10-10 20:00:50
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-10-10 20:13:29
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-10-10 20:28:16
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-10-10 20:57:56
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-10-10 21:23:07
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-10-10 21:35:40
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-10-10 21:48:49
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-10-10 22:16:25
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-10-10 22:40:57
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-10-10 23:10:08
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-10-10 23:24:41
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 快乐的绿草 发表的提问：
公司6月份新增社保人员，7月补缴6月和缴纳七月的社保费用，六月工资和社保的会计分录怎样做，谢谢老师
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-10-10 18:15:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师，你好，补缴6月，缴纳7月社保费怎么做分录？
先计提，然后缴纳
146楼
2023-10-10 18:26:33
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钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，我之前不知道要缴多少钱，没计提，而且，个人部分也是公司缴纳，该怎么做分录？
2023-10-10 18:56:46
钱丽芳18662358962：回复辜老师 计提6月社保， 借:管理费用-社保费1039.29 贷:应付职工薪酬 1039.29 计提7月社保 借:管理费用-社保费2138.58 贷:应付职工薪酬 2138.58
2023-10-10 19:22:55
钱丽芳18662358962：回复辜老师 计提6月社保， 借:管理费用-社保费1039.29 贷:应付职工薪酬 1039.29 计提7月社保 借:管理费用-社保费2138.58 贷:应付职工薪酬 2138.58
2023-10-10 19:47:18
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，这样对吗？
2023-10-10 20:14:03
辜老师：回复钱丽芳18662358962是的，是这样账务处理的
2023-10-10 20:41:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
147楼
2023-10-10 18:54:54
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
148楼
2023-10-10 19:17:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
老板给自己亲戚缴纳社保怎么做会计分录
同学，您好，借其他应收款，贷银行存款
149楼
2023-10-11 18:40:47
全部回复
鲤鱼大门：回复森林老师 跟我们公司其他同事的计提，缴纳分录都是一样的？
2023-10-11 19:01:05
森林老师：回复鲤鱼大门这个钱是要收回来的，用往来做，所以其他应收款
2023-10-11 19:24:20
鲤鱼大门：回复森林老师 收不回来了，老板用公司钱给交的
2023-10-11 19:43:07
森林老师：回复鲤鱼大门那就和正常的员工是一样的。
2023-10-11 20:02:39
鲤鱼大门：回复森林老师 有个其他应收款-社保（个人）他自己摊的这部分怎么处理，一直挂账上吗
2023-10-11 20:22:03
森林老师：回复鲤鱼大门和他收钱，不收直接做费用里吧。
2023-10-11 20:35:13
鲤鱼大门：回复森林老师 那就是计提的时候直接单位承担和他个人分摊的部分一起全部加到管理费用里面，是这个意思吗
2023-10-11 20:51:29
森林老师：回复鲤鱼大门同学，您好，是这样的。
2023-10-11 21:08:22
鲤鱼大门：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 21:26:00
森林老师：回复鲤鱼大门同学，您好，不客气的。
2023-10-11 21:47:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方 发表的提问：
老师，银行代扣代缴社保的会计分录怎么做
同学你好 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款或其他应收款一个人社保 贷，银行存款
150楼
2023-10-11 18:54:42
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