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社保补缴会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xyz 发表的提问：
那个补缴社保的会计凭证怎么做，是按社保基数吗
你好 是的 按你社保基数 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
121楼
2023-09-13 19:50:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玻璃晴朗???? 发表的提问：
补缴的社保需要计提吗，分录怎么写
你好 需要计提的 分录和你正常计提社保一样 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-社保费
122楼
2023-09-13 20:02:02
全部回复
玻璃晴朗????：回复答疑苏老师 发放的时候呢，因为补缴的都是员工个人承担
2023-09-13 20:30:43
玻璃晴朗????：回复答疑苏老师 是缴纳社保的时候
2023-09-13 20:57:44
答疑苏老师：回复玻璃晴朗????你好 如果都是员工个人承担的话 就不用计提 直接 借银行存款 贷 其他应收款 缴纳借其他应收款 贷银行存款
2023-09-13 21:11:27
玻璃晴朗????：回复答疑苏老师 先做后面那比分录对吗
2023-09-13 21:34:01
答疑苏老师：回复玻璃晴朗????你好 是的 先做后面的分录
2023-09-13 22:02:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
社保缴费出现滞纳金应该怎么做分录，计提社保和缴纳社保的分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
123楼
2023-09-13 20:08:59
全部回复
荔枝心：回复王超老师 滞纳金直接单独一个分录计入营业外支出
2023-09-13 20:28:38
王超老师：回复荔枝心你好，单独一个分录的
2023-09-13 20:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
124楼
2023-09-19 18:20:25
全部回复
DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2023-09-19 18:39:32
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2023-09-19 18:56:15
DA?：回复邹老师 我单位负担
2023-09-19 19:14:03
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-09-19 19:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
社会保险局返还的稳岗补贴，用不用交税，会计分录怎么做
你好，社会保险局返还的稳岗补贴 借：银行存款，贷：其他收益 需要计入利润总额缴纳企业所得税的
125楼
2023-09-19 18:49:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
可以问一下缴社会保险的会计分录制怎么做
借；应付职工薪酬 -社保 贷；银行存款 其他应收款
126楼
2023-09-19 19:18:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ KK滕 发表的提问：
3月新增补缴人员的1.2月社保，怎么做分录？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 交多少计提多少
127楼
2023-09-19 19:47:50
全部回复
KK滕：回复郭老师 老师，我的意思是一二月我都没有计提，3月才增加补缴纳的，3月做账就直接做缴纳的分录吗？
2023-09-19 20:07:28
郭老师：回复KK滕需要补计提的，
2023-09-19 20:29:49
KK滕：回复郭老师 直接在3月补计提就可以了吗？
2023-09-19 20:54:28
郭老师：回复KK滕你好，是的，
2023-09-19 21:12:11
KK滕：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 21:31:16
郭老师：回复KK滕不用客气的 早点休息
2023-09-19 21:49:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
缴纳社保费。银行支付。会计分录怎么做呢
你好 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
128楼
2023-09-19 19:56:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
129楼
2023-09-20 18:46:18
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-09-20 19:13:28
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-09-20 19:34:12
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 稳重的画笔 发表的提问：
民非学校收到人社局和社会保障局拨来的稳岗补贴怎么做会计分录
同学，你好 借；银行存款 贷；其他收益、营业外收入
130楼
2023-09-20 19:04:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 思微 发表的提问：
为什么2019年补提补缴社保的会计分录是这样的？利润分配的金额是怎么计算的？
你好！ 只计提公司部分，交纳是交纳公司和个人部分合计
131楼
2023-09-20 19:28:10
全部回复
思微：回复蒋飞老师 但是缴纳个人部分的原始凭证没有啊？个人部分的金额是怎么来的？自己算的？
2023-09-20 20:11:07
蒋飞老师：回复思微可以把社保局核定的明细缴费单附在记账凭证后面的
2023-09-20 20:33:36
思微：回复蒋飞老师 那把个人部分计入利润分配是对的吗？这个个人部分是包括员工的个人部分吗？
2023-09-20 20:59:18
蒋飞老师：回复思微把公司部分记入利润分配（个人部分就是员工个人部分，不记入利润分配的）
2023-09-20 21:15:31
思微：回复蒋飞老师 那我们公司之前做的这笔分录是不是有问题？
2023-09-20 21:38:12
蒋飞老师：回复思微跨年补提可以直接记入利润分配科目的
2023-09-20 22:05:15
思微：回复蒋飞老师 从会计分录上可以看出 她补提的是个人部分的社保 你刚刚不是说员工个人部分的不计入利润分配吗？
2023-09-20 22:32:26
蒋飞老师：回复思微如果补提的是个人部分的社保就是错误了（可以查一下），应该补提公司部分的（个人部分不用计提的）
2023-09-20 23:02:23
思微：回复蒋飞老师 老师 你能看到我一开始发给你的三张图片吗？其中一张税收完税凭证 上面是需要补缴的单位那部分吧，一共是40028.65，银行回单上支付的也是40028.65，然后她做的会计分录补提2018年社保的2457.85，明显就是个人部分啊，不是吗？计入了利润分配
2023-09-20 23:23:46
蒋飞老师：回复思微好的，明白。那个补提分录就是错误了（应该补提公司部分而不是个人部分的）
2023-09-20 23:48:17
思微：回复蒋飞老师 老师能把正确的会计分录写一遍给我吗？包括补提补缴两部分，不用写金额，标明个人部分和单位部分即可，谢谢
2023-09-21 00:15:07
蒋飞老师：回复思微你好！ 一般正常分录是这样的 1.交纳时（当月初交纳当月社保，不用计提） 借：管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 2..月底计提工资： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 3..次月初发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（社保个人部分）（扣除社保个人部分） 应交税费…应交个税
2023-09-21 00:39:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_EGbFxHnMjdcv 发表的提问：
当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，怎么做会计分录
您好，借：银行存款 贷：管理费用-社保
132楼
2023-09-20 19:42:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
133楼
2023-09-20 19:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 竹 发表的提问：
计提社保和缴纳社保的分录怎么做
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
134楼
2023-09-21 18:52:26
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
员工离职后劳动仲裁，社保补缴差额 ，会计分录咋做啊
您好，是你们公司承担这部分费用?
135楼
2023-09-21 19:20:49
全部回复
摩登：回复小锁老师 是的，是仲裁后，公司承担，他个人承担个人部分，公司承担公司部分，这个人已经离职了
2023-09-21 19:37:33
小锁老师：回复摩登您好，那就需要作为管理费用就行
2023-09-21 20:06:21
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