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提取职工福利费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???????? 发表的提问：
中秋公司给员工购买月饼，是取得的普票，是进福利费，需要计提？还是直接做分录就行呢？借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：银行存款
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款
76楼
2023-08-19 20:19:37
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????????：回复bamboo老师 计提的时候 是借：管理费用——福利费/销售费用-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 是员工购买的，取得了发票，那我通过报销的形式报销给员工吧
2023-08-19 20:45:19
bamboo老师：回复????????嗯嗯 员工购买的，取得了发票，通过报销的形式报销给员工
2023-08-19 20:56:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的月光 发表的提问：
我是乡镇卫生院会计，年末预算会计有医疗结余，我应该如何提取职工福利基金及会计分录？
借，累计盈余 贷，专用基金
77楼
2023-08-19 20:34:19
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光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师，预算会计结余(不是财政收入结余)是医疗收支结余
2023-08-19 21:06:04
光亮的月光：回复陈诗晗老师 累计盈余是财务会计分
2023-08-19 21:18:44
陈诗晗老师：回复光亮的月光预算会计你哪里需要计提，财务会计才计提
2023-08-19 21:30:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工福利费和教育经费是不是每个月都要计提？如果没有计提，实际发生了，怎么做分录？
你好，需要按月做计提分录的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费 缴纳，借；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费， 贷；银行存款等科目 没有计提，实际发生了就做第二笔分录，然后补做计提分录
78楼
2023-08-19 20:43:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 留胡子的山水 发表的提问：
职工福利费以全年职工工资总额14%提取怎么计算？
你好，按照实际发放工资的14%扣除，不可以计提
79楼
2023-08-19 20:53:59
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留胡子的山水：回复暖暖老师 那是直接按全年实际发放工资*0.14是吧，得出来的就是可以扣除的
2023-08-19 21:07:05
暖暖老师：回复留胡子的山水是的，你说的非常的正确的
2023-08-19 21:24:36
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
80楼
2023-08-20 20:14:57
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-08-20 20:45:37
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-08-20 21:00:15
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-08-20 21:26:41
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-08-20 21:48:52
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-08-20 22:02:56
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-08-20 22:26:07
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-08-20 22:42:38
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 23:00:35
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-08-20 23:18:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
81楼
2023-08-20 20:40:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
82楼
2023-08-20 20:47:39
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-08-20 21:18:18
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-08-20 21:34:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
83楼
2023-08-20 21:03:01
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@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2023-08-20 21:14:39
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2023-08-20 21:28:52
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2023-08-20 21:49:28
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2023-08-20 22:08:23
@：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-20 22:25:08
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-20 22:42:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
84楼
2023-08-21 19:33:30
全部回复
RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2023-08-21 19:56:36
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2023-08-21 20:16:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 维多C 发表的提问：
请问下职工教育经费，职工福利费会计分录应该怎么做呢
您好，参考分录：借成本费用，贷应付职工薪酬～职工教育经费，职工福利费。
85楼
2023-08-21 19:56:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 强健的黑裤 发表的提问：
报销医药费，先计入应付职工薪酬—员工福利费科目，再结转应付职工薪酬—职工福利费科目，如何做会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
86楼
2023-08-21 20:13:11
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 流云 发表的提问：
请教福利费账务处理： 1、支付福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款等， 2、提转福利费，借：管理费用-职工福利费等 贷：应付职工薪酬-职工福利费 第2步提转分录在支付时逐笔做，还是月末同一提转？
你好，支付时一起做
87楼
2023-08-21 20:37:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 动人的网络 发表的提问：
按工资总额的百分之14提取职工福利费
你好 按实际发生实报实销 不预付费用 按工资总额的百分之14支出的职工福利费 是税前扣除标准
88楼
2023-08-21 20:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年终奖计提计入职工福利？分录
你好，年终奖计入工资核算的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
89楼
2023-08-22 19:51:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！
1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
90楼
2023-08-22 20:01:52
全部回复
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-08-22 20:22:21
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-08-22 20:49:44
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