郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付

5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗

郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。

郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。

潘潘老师：回复糟糕的皮带计提福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费

安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？

朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择

平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，

meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 

平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。

meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 

平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了

meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 

布兜小新：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复布兜小新好的 不客气 满意请给予评价

糊涂的西牛：回复小惑老师 你好，没有交工会，是本单位

糊涂的西牛：回复小惑老师 就是从职工每人收取一定额的会费，交到单位账户里，这个合规吗？算是其他收入么？

小惑老师：回复糊涂的西牛你好，那以后的用途是什么

糊涂的西牛：回复小惑老师 你好，应该就是职工福利性支出吧，就是发张电影票或者订个生日蛋糕什么的

小惑老师：回复糊涂的西牛那就挂往来处理，支付时冲减处理

高小英：回复meizi老师 这个年底计算所得税扣除，都能扣除吗还是有啥标准

meizi老师：回复高小英你好 嗯 不超过工资总额的14%可以税前扣除

一直都在路上：回复郭老师 没事了 老师 我看了下 是记账软件的问题 我退出重新进了下就好了。老师想问下你如果是专票有张发票做了冲红发票。那么做会计分录的话 这张发票的分录怎么做呢 是不是直接做跟之前一样的分录 然后做负数就可以了

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出做这个。

一直都在路上：回复郭老师 老师我付款做了付款分录 没有收到发票 后来收到发票分录怎么做呢 一开始我做的是借主营业务成本 贷银行存款 后来我收到发票 该怎么做呢

郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借主营业务成本负数，然后再做一个发票的，借主营业务成本贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 老师 我不是应该做一个进项税的分录吗

郭老师：回复一直都在路上收到专票的话，借主营业务成本进项贷应付账款。

一直都在路上：回复郭老师 可是我一开始做了一笔付款分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到了专票 然后我分录怎么做

郭老师：回复一直都在路上分录给你写啦，借应付账款借，主营业务成本负数，不是红冲了吗？

一直都在路上：回复郭老师 老师 咱两好像说的不是一个问题啊 是一般纳税人 我是说我一开始付款做了一笔分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到发票并抵扣了 做分录的话我肯定是需要做一笔进项税的发票 这个分录怎么做 因为一般情况是应该借主营业务成本 应交增值税-进项税 贷银行存款/应付账款 这是正常做的分录 但是因为我已经做了一笔付款分录了 借主营业务成本 贷银行存款了 这样我就剩一个进项税的分录了 这笔分录怎么做

一直都在路上：回复郭老师 我能做一笔借应交税费-应增-进项税 贷主营业务成本 这样做可以吗

郭老师：回复一直都在路上可以这么做的，咱俩说的是一个。