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提取职工福利费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师您好，计提职工福利费的分录借：制造费用—应付福利费还是借：生产成本—直接人工
你好，直接从事一线生产人员的福利费，计提计入生产成本核算 如果是车间管理人员的福利费，计提计入制造费用核算
121楼
2023-09-19 19:06:06
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，职工福利费，每月必须计提吗
同学，你好，工会季度计提，其他的发生计提
122楼
2023-09-19 19:28:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美满的水池 发表的提问：
如何做计提职工福利费的会计科目？
不用计提职工福利费，福利费现在是凭发票报销，据实报销处理，不再计提
123楼
2023-09-19 19:42:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
124楼
2023-09-19 19:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
125楼
2023-09-20 18:24:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ SUN 发表的提问：
什么情况下计提工会经费，职工福利费
有的企业是根据工资计提情况计提工会经费，职工福利费 有的企业是根据发生的工会经费，职工福利费来计提，支付
126楼
2023-09-20 18:44:38
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
127楼
2023-09-20 19:07:17
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Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-09-20 19:25:03
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-09-20 19:42:50
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-09-20 20:05:39
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-09-20 20:30:29
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-09-20 20:41:55
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-09-20 21:08:45
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-09-20 21:21:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，两张发票为员工用，会计分录借：管理费用-福利费，贷应付职工薪酬- 福利费，借应付职工薪酬福利费，贷库存现金，这样对吗？
你好 是的 分录是这样来做账的
128楼
2023-09-20 19:34:49
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可儿：回复meizi老师 公司员工用，不管是吃饭、住宿或其他的日用品等，都列入福利费对吗
2023-09-20 19:55:53
meizi老师：回复可儿你好 是的 为员工支出的应该计入福利费的
2023-09-20 20:17:41
可儿：回复meizi老师 招待费年底做税审，按60%计算，那么做福利费，费用是怎么算的呢
2023-09-20 20:38:25
meizi老师：回复可儿你好 福利费是不超过工资总额的14%可以税前扣除的。
2023-09-20 20:52:41
可儿：回复meizi老师 公司购焊丝，车间用，会计分录怎么做呢？借：制造费用-二级为什么？贷库存现金
2023-09-20 21:15:30
meizi老师：回复可儿你好 制造费用-低值易耗品
2023-09-20 21:36:14
可儿：回复meizi老师 直接损耗，不用做原材料下面的二级科目是吗
2023-09-20 21:51:29
meizi老师：回复可儿你好 这个明细科目你们自己设置的。 没有要求的。 一级科目是有要求。
2023-09-20 22:16:00
可儿：回复meizi老师 老师，福利费14%是按年累计还旧按当月工资总额来计算呢？
2023-09-20 22:28:58
meizi老师：回复可儿你好 这个是汇算 按年来看的
2023-09-20 22:47:53
可儿：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-09-20 23:01:04
meizi老师：回复可儿没事的 希望能帮到你
2023-09-20 23:21:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
职工福利的计提分录，越详细越好
计提职工福利： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资
129楼
2023-09-20 19:53:59
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????. 发表的提问：
计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这笔分录写错了，做错账更正 分录怎么写
您好， 计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢
130楼
2023-09-21 19:32:05
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????.：回复萦萦老师 这是19年6月的账 是不是要把之前那笔分录也要写上 再写更正的的分录
2023-09-21 19:49:44
萦萦老师：回复????.您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-09-21 20:18:51
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 无名 发表的提问：
我做3月分录的时候福利费，直接借管理费用-福利费，贷银行存款了，忘记计提应付职工薪酬了，可以在4月的账里补计提借管理费用-福利费，应付职工薪酬-福利费的吗？
同学，你好，是可以补计提的
131楼
2023-09-21 19:47:17
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无名：回复刘艳红老师 老师，员工福利是需要算到员工头上计算个税的吗
2023-09-21 20:06:48
刘艳红老师：回复无名不是现金的不需要，只有发放现金才需要
2023-09-21 20:31:10
无名：回复刘艳红老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 20:52:29
刘艳红老师：回复无名不客气，很高兴帮你解答
2023-09-21 21:19:08
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 害怕的嚓茶 发表的提问：
将自产应税消费品作为职工福利的会计分录
自产产品用于发放职工福利，会计上确认主营业务收入，税法上确认增值税销项税额。 分录是： 借：应付职工薪酬--员工福利 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 应交消费税 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
132楼
2023-09-21 19:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ feiwemnv 发表的提问：
老师，问下职工福利费和工会经费需要每个月都要计提吗？
你好 不需要计提，按实列支
133楼
2023-10-09 18:50:50
全部回复
feiwemnv：回复老江老师 为啥 我今天学的课程都有计提呀
2023-10-09 19:22:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ fdq 发表的提问：
老师，请问公司组织员工旅游 1会计分录是 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费吗？ 2 要交个税吗？
按照税费是要缴纳个税的，不过一般都没有缴纳。
134楼
2023-10-09 19:06:38
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fdq：回复罗老师 不交纳个税查到是不是要补缴还要罚款？如果交的话，是不是要把每个人旅游的费用并到工资表中交个税？
2023-10-09 19:32:32
罗老师：回复fdq一般税局没有检查这个项目 如果缴纳就并入工资表中。
2023-10-09 20:00:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
职工教育经费，职工福利费，工会经费的计提比例是多少
职教费8% ，职工福利费14% 工会经费2%
135楼
2023-10-09 19:20:59
全部回复
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