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补缴企业所得税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
46楼
2023-08-07 21:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
47楼
2023-08-08 21:01:52
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
48楼
2023-08-08 21:14:55
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-08-08 21:31:17
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-08-08 21:47:44
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-08-08 22:16:32
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-08-08 22:42:55
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-08-08 23:03:21
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-08-08 23:18:37
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-08-08 23:29:45
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-08-08 23:43:08
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-08-09 00:03:30
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-08-09 00:15:08
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-08-09 00:40:32
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-08-09 01:05:01
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-08-09 01:30:26
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-08-09 01:41:02
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
49楼
2023-08-08 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
50楼
2023-08-09 20:16:59
全部回复
细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-08-09 20:32:02
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-08-09 20:46:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
51楼
2023-08-09 20:27:55
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-08-09 20:57:33
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-08-09 21:16:24
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-08-09 21:33:26
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-08-09 22:00:04
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-08-09 22:14:20
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-08-09 22:38:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴之后补缴所得税，需要做个什么会计分录呢？就是利润调增然后又补所得税了
借以前年度损益调整贷应交税费。 谢英杰税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
52楼
2023-08-09 20:39:08
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默：回复郭老师 老师，后面需要附单据吗？
2023-08-09 21:05:26
默：回复郭老师 后面的金额都是缴纳的税款是吗？
2023-08-09 21:32:21
郭老师：回复默你好，银行回单就可以的。
2023-08-09 21:52:40
默：回复郭老师 老师 必须的做三笔吗？借：利润分配 贷：以前年度损益调整会不会月末结转时系统自动结转呢？
2023-08-09 22:13:10
郭老师：回复默是的 必须做三笔， 不会。
2023-08-09 22:30:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
53楼
2023-08-09 20:51:17
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-08-09 21:11:04
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-08-09 21:22:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
54楼
2023-08-09 21:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
55楼
2023-08-10 20:25:27
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-08-10 20:55:36
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-08-10 21:21:29
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 21:47:30
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-08-10 22:06:51
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 22:20:01
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-08-10 22:40:23
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-08-10 22:59:15
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-08-10 23:19:42
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 23:41:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
56楼
2023-08-10 20:41:36
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-08-10 21:07:40
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-08-10 21:30:57
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-08-10 21:47:05
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-08-10 21:57:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
57楼
2023-08-10 20:58:38
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
58楼
2023-08-10 21:11:59
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-08-10 21:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
59楼
2023-08-16 20:10:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
60楼
2023-08-16 20:32:03
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-16 20:58:40
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-16 21:20:18
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