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补缴企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
76楼
2023-08-20 19:57:11
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-08-20 20:25:48
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-08-20 20:54:09
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-08-20 21:12:14
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-20 21:34:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
77楼
2023-08-20 20:19:18
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-08-20 20:35:27
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-08-20 21:02:55
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-08-20 21:15:36
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-08-20 21:43:03
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-08-20 21:54:46
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-08-20 22:08:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
78楼
2023-08-20 20:48:13
全部回复
Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-08-20 21:15:11
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-08-20 21:42:44
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-08-20 22:11:55
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-08-20 22:40:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业所得税汇算清缴完，需要补税的话， 分录是什么？ 企业会计准则。
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 借未分配利润贷 以前年度损益调整
79楼
2023-08-20 21:03:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
80楼
2023-08-21 20:03:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
81楼
2023-08-21 20:19:42
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
82楼
2023-08-21 20:41:26
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鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2023-08-21 21:05:55
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2023-08-21 21:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
83楼
2023-08-21 20:50:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 21:20:21
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-21 21:32:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
84楼
2023-08-22 19:46:46
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-08-22 20:03:55
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-08-22 20:28:22
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-08-22 20:55:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
85楼
2023-08-22 20:10:59
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-08-22 20:35:50
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-08-22 20:49:44
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-08-22 21:03:56
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 21:18:43
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-08-22 21:46:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
86楼
2023-08-22 20:34:29
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-08-22 20:54:39
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-08-22 21:10:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
87楼
2023-08-22 20:50:58
全部回复
小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-08-22 21:12:02
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-08-22 21:33:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
88楼
2023-08-23 19:44:13
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-08-23 20:09:54
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-08-23 20:20:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
89楼
2023-08-23 20:08:05
全部回复
心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-08-23 20:29:09
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-08-23 20:41:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
90楼
2023-08-23 20:27:45
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-08-23 20:56:19
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-08-23 21:12:57
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