首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
61楼
2023-08-16 20:38:18
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-08-16 21:08:42
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-08-16 21:22:41
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-08-16 21:49:51
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-08-16 22:04:50
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-08-16 22:19:57
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-08-16 22:48:52
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-08-16 23:10:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
62楼
2023-08-16 20:59:59
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-08-16 21:21:35
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-08-16 21:37:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
63楼
2023-08-17 20:28:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
64楼
2023-08-17 20:47:07
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
65楼
2023-08-17 20:59:59
全部回复
做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-08-17 21:14:04
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-08-17 21:43:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
66楼
2023-08-18 19:44:13
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-08-18 20:12:47
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-08-18 20:32:57
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-08-18 20:54:01
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-18 21:15:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
67楼
2023-08-18 20:10:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
68楼
2023-08-18 20:27:40
全部回复
解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-08-18 20:41:40
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-08-18 21:00:33
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-08-18 21:21:00
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-08-18 21:43:43
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-08-18 22:07:32
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-08-18 22:30:27
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-08-18 22:44:56
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-08-18 22:59:22
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-08-18 23:28:38
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-08-18 23:41:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
69楼
2023-08-18 20:51:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
70楼
2023-08-18 20:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
71楼
2023-08-19 20:10:40
全部回复
郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-08-19 20:31:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
72楼
2023-08-19 20:17:15
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-08-19 20:42:50
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-08-19 20:54:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
73楼
2023-08-19 20:36:24
全部回复
看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-08-19 20:49:38
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-08-19 21:09:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
74楼
2023-08-19 20:56:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
75楼
2023-08-20 19:51:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料