首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收入不达增值税起征点会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
增值税未达起征点填的是增值税表未达起征点免税税额吗？
直接填写增值税申报表的第10栏
46楼
2022-12-12 07:42:26
全部回复
Ae…柠檬：回复江老师 填的是不含税销售额吗？
2022-12-12 08:02:11
江老师：回复Ae…柠檬填写的是不含税的收入金额
2022-12-12 08:18:11
Ae…柠檬：回复江老师 为什么不填写11栏未达起征点栏呢？
2022-12-12 08:33:24
江老师：回复Ae…柠檬这个你看你们的申报表，正常是填写在10栏，也在专管员设置在11栏的现象，这个是专管员设置
2022-12-12 08:56:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ ZK 发表的提问：
增值税季度达不到起征点的，免税的部分，是不是都要入营业外收入哦
您哈，是的，这部分增值税要转入营业外收入核算
47楼
2022-12-12 08:04:23
全部回复
ZK：回复暖暖老师 老师，那相应计提的附加税也要转到营业外收入吗？还有多计提的附加税那一部分呢？比如正常增值税是1000，附加税计提是120；但是申报实际就申报了500，那多计提的附加税60要怎么处理呢？因为有兼营不同业务要分开核算分开申报，部分增值税达到了免税条件，所以就产生了这样的结果
2022-12-12 08:27:11
暖暖老师：回复ZK相应的附加税也要转入营业外收入，多计提芳荣冲回去就可以
2022-12-12 08:39:00
ZK：回复暖暖老师 老师，打个比方：增值税是1000元，然后计提了附加税120元；申报时候分开申报有优惠，免征了500元的增值税，所以实际就交了500元增值税和60元增值税，那500元增值税要入营业外收入，多计提的60元附加税是要相应入营业外收入还是原路冲回哦
2022-12-12 09:02:13
暖暖老师：回复ZK多计提的60元附加税是要相应原路冲回哦
2022-12-12 09:17:42
ZK：回复暖暖老师 好的，谢谢老师。老师，我去年本来原路冲回，后面又做了一笔调整分录，调到营业外收入了，但是原来计提也是入的税金及附加，所以对利润表是不影响的，因为是去年的账也不好改了，这个有什么影响不
2022-12-12 09:29:32
暖暖老师：回复ZK您好，数额不大不要紧的
2022-12-12 09:57:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
48楼
2022-12-12 08:11:59
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2022-12-12 08:43:20
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2022-12-12 08:59:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 涵 发表的提问：
未达起征点的会计分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
49楼
2022-12-13 07:29:59
全部回复
涵：回复邹老师 老师，增值税减免了再不计提税金及附加了吧
2022-12-13 07:44:38
邹老师：回复涵你好，增值税减免了附加税也减免了，减免了就不需要计提附加税的
2022-12-13 08:03:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
50楼
2022-12-13 07:39:51
全部回复
吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2022-12-13 07:54:21
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2022-12-13 08:05:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
51楼
2022-12-13 07:50:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 心太软 发表的提问：
请问老师，增值税未达起征点，用不用将增值税转营业外收入
需要的，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
52楼
2022-12-13 08:08:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 森林 发表的提问：
未达起征点的增值税要转入营业外收入吗？
未达起征点的增值税减免转入营业外收入
53楼
2022-12-14 07:53:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，小规模第一个月未达起征点10万不含税销售额，将增值税转营业外收入免增增值税，但是第二个月超过10万，三个月加起来超过30万不含税收入，怎么做会计分录呢，第一个月未达起征点是将应交增值税转出未交增值税，最后做了一笔营业外免增增值税，那第二个月呢
你好，按月计算的，第二超过按正常缴税，第一和第三免增增值税转入到营业外收入
54楼
2022-12-14 07:59:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小巧的小松鼠 发表的提问：
请问：未达起征点的增值税附加减免税是不是也计入营业外收入-补贴收入？
您好 未达起征点的增值税附加减免税可以不计提
55楼
2022-12-14 08:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。增值税未达起征点转入营业外收入，借：应交税费，贷：应交税费——减免税金，摘要是否写：增值税未达起征点转入营业外收入 ？
你好，根据你的描述，分录的贷方是 营业外收入，而不是 应交税费——减免税金啊 摘要如何写，是没有统一规定的，能简明扼要描述业务发生情况就可以了 
56楼
2022-12-15 08:04:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师：小规模未达起征点增值税分录怎么处理?
借应交税费 -应交增值税 贷营业外收入
57楼
2022-12-15 08:28:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
小规模未达起征点，应交增值税计入营业外收入，申报企业所得税，营业收入本年累计金额填的是开票金额收入，还是开票金额收入加上未达起征点免税增值税的合计金额？
你们企业所得税是查账还是核定？
58楼
2022-12-15 08:56:10
全部回复
小燕子：回复maize老师 查账
2022-12-15 09:32:29
maize老师：回复小燕子那按你利润表上面项目填写就可以
2022-12-15 09:50:55
小燕子：回复maize老师 那我这个免税增值税要怎么处理？现在不用处理？还是到次年汇算清缴处理调增？
2022-12-15 10:18:10
maize老师：回复小燕子你这个不是转营业外收入么，你这个利润总额包括营业外收入啊
2022-12-15 10:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ cfh 发表的提问：
小规模未达起征点免交增值税怎么做分录呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
59楼
2022-12-15 09:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 韩家绫 发表的提问：
未达增值税起征点的收入怎么账务处理
你好，按正常收入确认将计提的税金转入营业外收入。
60楼
2022-12-18 07:56:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料