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收入不达增值税起征点会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，未达到起征点的增值税额要不要转到其他业务收入？
结转到营业外收入里面的。
106楼
2022-12-28 05:46:30
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海英：回复郭老师 老师，如果结转到营业外收入，填所得税表中的营业收入，是主营收入＋营业外收入之和，与增值税的收入不一致
2022-12-28 06:14:29
郭老师：回复海英还是一致的，你利润表的营业收入，不就是主营业务收入加其他业务收入吗？
2022-12-28 06:27:37
郭老师：回复海英业外收入，这个也不需要交增值税，你申报增值税的时候也是填写不含税的收入。
2022-12-28 06:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，经营所得查账征收未达起征点免增值税部分加入第一行收入总额里边吗？
你好，未达起征点免增值税部分，是营业外收入，不属于收入总额 
107楼
2022-12-28 06:02:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模季末未达到起征点，计提的增值税应该怎么结转？分录怎做
借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
108楼
2022-12-28 06:19:52
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现代的月光：回复文文老师 老师好，假如小规模季度收入超过起征点，需要缴税的是超出部分嘛？
2022-12-28 06:38:53
文文老师：回复现代的月光超过起征点，全额交纳
2022-12-28 07:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
小微企业未达起征点的免税分录是 借应收账款 贷主营业收入 应交税费—应交增值税小规模，结转免税时借应交税费－应交增值税小规模 贷营业外收入—减免税，还是用营业外支出－未达起征点
你好，减免的时候计入营业外收入贷方核算的
109楼
2022-12-28 06:44:59
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蜕变：回复邹老师 填企业所得税报表时第一栏营业收入是收入主营业收入 营业外收入（减免税）的合计吗
2022-12-28 07:02:13
邹老师：回复蜕变你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 不包括营业外收入的，营业外收入在利润总额栏次填写的
2022-12-28 07:18:47
蜕变：回复邹老师 所得税的营业收入填主营业收入 其他业务收入，不用加营业外收入（减免税）是吗
2022-12-28 07:41:38
蜕变：回复邹老师 营业外收入（减免税）要在企业所得税哪栏填写的吗
2022-12-28 08:08:43
邹老师：回复蜕变你好，是的 填写在申报表的利润总额
2022-12-28 08:25:47
蜕变：回复邹老师 如果主营业收入是10000元，管理费用5500元，营业收入收（减免税）1500元，那企业所得税表中的营业收入、营业成本、利润总额分别填多少
2022-12-28 08:36:00
邹老师：回复蜕变营业收入=10000 营业成本=0 利润总额=10000-5500+1500=6000
2022-12-28 09:04:17
蜕变：回复邹老师 营业成本不包括管理费用的吗？哪些属于营业成本
2022-12-28 09:22:26
邹老师：回复蜕变营业成本=主营业务成本+其他业务成本 不包括期间费用，税金及附加，营业外支出这些的
2022-12-28 09:41:24
蜕变：回复邹老师 利润表中的营业利润是-15681.63元，企业所得税营业总额是填正的还是负的
2022-12-28 09:59:58
邹老师：回复蜕变你好，所得税申报表只需要填写营业收入，营业成本，利润总额 不需要填写营业利润 利润总额是负数就填写负数的
2022-12-28 10:29:00
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
110楼
2022-12-29 05:12:52
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2022-12-29 05:26:39
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2022-12-29 05:46:57
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2022-12-29 06:16:51
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2022-12-29 06:46:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税人开具的增值税普通发票，不缴纳增值税，未达到起征点，分录怎么写？
您好 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
111楼
2022-12-29 05:32:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税开具增值税增值税普通发票未达到起征点怎么写分录，收到普通发票怎么写分录？
您好，开具发票借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到发票，借，原材料，或者库存商品，贷，现金或者银行存款等科目。
112楼
2022-12-29 05:52:28
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布丁：回复王雁鸣老师 应交税费应交增值税怎么办？
2022-12-29 06:17:47
王雁鸣老师：回复布丁您好，再做借，应交税费-应交增值税，贷，营业外收入，或者其他收益-政府补助。
2022-12-29 06:45:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师请问下，新政府会计制度下，事业单位有收入是小规模纳税人。季度申报增值税未达起征点，平行分录怎么做？
你好，借银行存款 贷经营收入等 应交税费 借应交税费 贷其他收入 借资金结存 贷事业收入等
113楼
2022-12-29 06:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达起征点的，冲销应交增值税科目余额应该怎么写分录？
你好 收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
114楼
2022-12-29 06:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 庚澈原来那么好 发表的提问：
因未达起征点减免的增值税，附加税转入的营业外收入，要不要计提企业所得税
你好，附加税免征了就不用计提了，免征的增值税计入营业外收入是需要计入利润总额计算企业所得税的
115楼
2023-01-03 05:54:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ WATER 发表的提问：
未达到起征点的增值税，是不是不用计提附加税啊？
你好，是的，不交增值税，就不用计提附加税
116楼
2023-01-03 05:59:35
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 花儿 发表的提问：
上一年度小规模开的专票的增值税按未达起征点转入到了营业外收入，今年如何更正，会记分录怎么做？
借以前年度损益调整  贷应交税费
117楼
2023-01-03 06:09:08
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花儿：回复小云老师 记完之后结账为什么 资产负债表 资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常 查看勾稽不正常的原因 期末未分配利润≠净利润%2b期初未分配利润
2023-01-03 06:20:00
小云老师：回复花儿用了这个科目是会出现这个情况，不用管
2023-01-03 06:44:46
花儿：回复小云老师 那什么时候才能正常了呢？等到今年年末的时候吗
2023-01-03 07:01:39
小云老师：回复花儿是的，明年就正常了
2023-01-03 07:17:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 君 发表的提问：
是否确认收入时要同时计算增值税？如果最终收入不达到起征点，那应交增值税的余额应如何处理？
您好，收入的同时计算增值税，不达起征点，在月末应交增值税转入营业外收入-减免税款
118楼
2023-01-03 06:32:59
全部回复
君：回复小黎老师 这也要计入收入？
2023-01-03 07:18:59
小黎老师：回复君您好，免征的增值税计入营业外收入
2023-01-03 07:38:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
119楼
2023-01-04 05:10:51
全部回复
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ chensi111 发表的提问：
非营利组织收入未达起征点，增值税减免入其他收入科目？
你好！你这个收入是什么性质就入什么收入。比如是提供劳务收入就填写提供劳务收入，和未达到起征点不相干的。
120楼
2023-01-04 05:25:20
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