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销售税金及附加会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
16楼
2023-01-09 06:51:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
17楼
2023-01-09 07:52:20
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-01-09 08:05:40
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-01-09 08:21:17
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-01-09 08:35:33
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-01-09 08:57:18
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-01-09 09:15:40
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-01-09 09:34:40
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-01-09 09:50:16
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-01-09 10:19:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
18楼
2023-01-09 08:45:11
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
上年度多做税金及附加，本年度会计分录
你好，借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-附加税
19楼
2023-01-09 10:07:33
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
20楼
2023-01-09 11:16:39
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-01-09 11:37:20
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-01-09 11:49:04
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-01-09 12:05:00
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-01-09 12:29:18
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-01-09 12:52:47
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-01-09 13:17:05
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-01-09 13:30:22
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-01-09 13:59:28
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-01-09 14:22:53
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-01-09 14:44:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
21楼
2023-07-18 20:54:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
22楼
2023-07-18 21:06:03
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2023-07-18 21:36:42
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2023-07-18 21:47:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
23楼
2023-07-18 21:13:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
24楼
2023-07-18 21:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
25楼
2023-07-18 21:56:59
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-07-18 22:23:48
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-07-18 22:34:18
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-07-18 22:55:32
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-07-18 23:07:20
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-07-18 23:25:18
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-07-18 23:44:16
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-07-19 00:12:06
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-07-19 00:35:46
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-07-19 00:54:38
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-07-19 01:08:26
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-07-19 01:35:22
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-07-19 01:55:28
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-07-19 02:11:25
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-07-19 02:31:40
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-07-19 03:00:45
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-07-19 03:21:08
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-07-19 03:40:59
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-07-19 04:10:30
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-07-19 04:20:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
26楼
2023-07-20 21:24:11
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-07-20 21:47:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
27楼
2023-07-20 21:29:51
全部回复
不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2023-07-20 21:49:16
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2023-07-20 22:03:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 耍酷的咖啡 发表的提问：
如果只是申报还未报的税金及附加税款呢，会计分录该怎么做？
你好，有税金及附加的税款需要缴纳吗？
28楼
2023-07-20 21:37:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
29楼
2023-07-20 21:53:58
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奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2023-07-20 22:13:53
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2023-07-20 22:25:59
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2023-07-20 22:41:07
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
30楼
2023-07-31 20:56:52
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-07-31 21:18:11
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-07-31 21:28:21
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